企业所得税计算实例(请问利润表的企业所得税怎么计算的)

本文目录

1、企业所得税计算实例，请问利润表的企业所得税怎么计算的？
2、核定征收后的企业怎么计算个人所得税？
3、增值税和企业所得税怎么计算？
4、公司利润超过100万？

1、企业所得税计算实例，请问利润表的企业所得税怎么计算的？

主营业务收入-主营业务成本-税金=营业利润营业利润-管理费用-销售费用-财务费用+（其他业务收入-其他业务支出）+（营业外收入-营业外支出）=利润总额利润总额-所得税=净利润所得税=利润总额*25%（两免三减半企业、高新技术企业，需要按规定的税率缴纳）所得税为季度汇缴、每月预提，也就是说12月份仍然需要做借：所得税贷：应交税金-所得税但是在实际缴纳时，需要将本季度累计的应缴所得税一起缴纳，借：应交税金-所得税贷：银行存款

2、核定征收后的企业怎么计算个人所得税？

应该是计算企业所得是吧。

一、所得税的征收方式有两种：查账征收、核定征收1、核定征收，按收入计算缴纳所得税。计算公式：应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率

2、查帐征收，按利润计算缴纳所得税。计算公式：应交所得税=利润总额*所得税税率

3、所得税税率：（1）一般企业所得税的税率为25%, （2）符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。（3）国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。

二、所得税计算

1、如果你单位所得税是核定征收方式应交所得税=不含税收入额*税务核定比例*所得税税率 =1000*税务核定比例*25%

2、如果你单位是查账征收方式应交所得税=利润总额*所得税税率 =（不含税收入-不含税成本-税费-管理、销售、财务费用）*25%

3、增值税和企业所得税怎么计算？

利润总额在3万元以下的，所得税＝利润总额*50%*20%=利润总额*10%；利润总额在3万元以上，30万元以下的，所得税＝利润总额*20%；利润总额在30万元以上的，所得税＝利润总额*25%。一、从2008年1月1日起所得税的税率就调整了：法定税率是25%，优惠税率是20%。二、所得税的征收方式有两种：查账征收、核定征收；所得税是实行按月或季度预交，年终汇算清缴的管理办法。

（1）、查账征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本年累计利润*25%-本年度以前月（季度）已纳所得税。

（2）、核定征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本月（季度）销售收入*核定的应税所得率*25%。

三、计提分录如下：

借：所得税贷：应交税金-应交企业所得税交税做如下分录：

借：应交税金-应交企业所得税贷：银行存款所得税=（收入-成本-费用-税金）*25%。四、小规模纳税人和一般纳税人在计算所得税上没有区别。所得税是按月或按季度预交，年底汇算清缴。