销项负数发票做账摘要怎么写(收到销项负数发票怎么做账)

• 1、销项负数发票做账摘要怎么写，收到销项负数发票怎么做账？
• 2、销项负数发票如何做账？
• 3、开具的销项负数的发票如何做账？
• 4、开了红字发票和蓝字发票的会计摘要怎么写？
• 5、本月收到的负数专票怎么做账？

1、销项负数发票做账摘要怎么写，收到销项负数发票怎么做账？

销项负数发票做账：

1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：

借：应收账款-xx客户（红字）

贷：主业务收入（红字）

应交税金-应交增值税-销项税（红字）

2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

2、销项负数发票如何做账？

销项负数发票做账：

1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录： 借：应收账款-XX客户 （红字） 贷：主业务收入 （红字） 应交税金-应交增值税-销项税 （红字）

2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

3、开具的销项负数的发票如何做账？

根据退回货款入库单及负数发票做：

借：应收账款----某单位（红字）

贷： 主营业务收入（红字） 应交增值税--应交增值税销项（红字）

4、开了红字发票和蓝字发票的会计摘要怎么写？

红字发票：销售退回/销项负数蓝字发票：销货/向**公司销货

5、本月收到的负数专票怎么做账？

1、收到负数发票的会计分录

借:应收账款——受票方(红字金额)

贷:应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)

产品销售收入(或主营业务收入)(红字金额)

2、开具的销项负数的发票

根据退回货款入库单及负数发票做:

借:应收账款----某单位(红字)

贷: 主营业务收入(红字)

应交增值税--应交增值税销项(红字)

要注意的是：

1、按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。

2、负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。

3、具负数发票(也就是红字发票)，与开具正数发票的分录一样，只不过记账的金额要用红字(代表负数)。