企业所得税怎么合理节税，企业如何合理避税？
在今年的两会上，政府强调年要进一步减轻企业税负，这无疑将为广大创业者提供了更有利的税收环境，进一步减轻企业的税收负担。
但是，创业者除了可以享受国家普惠性税收政策福利以外，还可以通过地方性税收优惠政策合理税务筹划达到减轻税负的目的，也就是“合理避税”。
区别“合理避税”和“偷税漏税”：需要告诉大家的是，合理避税并不是偷税漏税，它是在合法的范围内减轻税收压力，避免因为税务知识的盲点，而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以，企业有必要了解合理避税的基本知识。
一、常见的根据政策来避税的方法：
1、目前对小微企业的优惠政策如下：
1）每月开票金额不超15万，免收增值税及附加税(适用于增值税普通发票)。
2）每月开票金额不超30万，免收教育费及地方教育费附加(适用于增值税普通发票)。
3）自2018年1月1日至2021年12月31日，对年应纳税所得额低于300万元(含300万元)的小型微利企业，其所得减按5%计入应纳税所得额，。
举例：小型微利企业的实际经营中，如果当月下旬已经开出近15万的发票，还有一笔即将到账的收入，则尽量别在当月确认收入，这样可以减少增值税的缴纳。
2、国家对高新技术企业的优惠政策如下：
1）企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除。
2）申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。（非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税）
这两项规定，到底能为高新技术企业减轻多少税负，我们通过一个例子来看一下。
假如，某高新技术企业的净利润为200万，研发费用为100万。
按照优惠政策的规定，企业的研发费用可按照175%进行企业所得税的税前扣除，那么，该企业就可以扣除175万，只需对剩下的25万按照15%的税率进行缴税，即高新技术企业应缴纳的所得税额为3.75万。
所以，建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业。
3、地方性税收优惠政策：
众所周知，我国地方政府在法定权限范围内会出台一些招商引资的税收优惠政策，来吸引全国各地的企业来当地注册公司，享受这里的优惠政策，不受地域限制，这就是我们常常听到的“地方性税收优惠政策”模式。
企业合理避税，可以通过享受地方性税收优惠政策，来合理地进行税务筹划，从而降低企业的综合税负
具体政策为：
增值税可以奖励扶持返还；75%——85%
企业所得税可以奖励扶持返还；75%——85%
个人独资企业可以申请核定征收，核定征收后综合税率仅需：0.5%-3.16%
核定后不用考虑成本票，且可以开具专票进行抵扣
非常适合一些成本票欠缺，利润虚高的企业和个人
税收扶持奖励按月兑现，企业当月纳税，税收扶持奖励次月奖励扶持到账
总部经济注册式招商，不用实地入驻当地，只需注册在当地，就可申请当地的税收扶持奖励政策
全国各地的企业都可以申请享受
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版权声明：本文转自《优捷税》公众号，更多税收优惠政策，可关注公众号了解~
如何为企业节税？
什么是企业所得税筹划方法？企业所得税筹划方法有哪些？随着营转增体系的完成，国家进一步推行金税三期，这些系统的全面推进，使得以前大部分公司从外部买发票抵成本，抵增值税，抵所得税的做法慢慢无法继续实行。客户为了自己的利益，会强烈要求我们开具发票，而我们自然而然，必须要求我们的供应商开发票给我们。
这样的做法，使得很多企业中以前都不在企业里面流转的业务，不得不回到企业中来，越来越多的利润从企业体外回到了企业体内，带来了企业利润的上升。
企业所得税筹划方法
目前我们国家对于企业利润的征税方式主要如下：
企业利润征收25%的企业所得税
根据利润扣除所得税后的金额，作为分红收益，收取20%的个人所得税。
举个例子，一个企业实现了一年100万的利润，其应交企业所得税为25万元，剩余的75万需要在分红时缴纳15万个人所得税，所以对于企业的股东而言，从利润到最终的利润分取，一共缴纳了40%的税金。
企业所得税如何筹划：
对于利润高，所得税多的问题，一般而言，主要有以下两种企业所得税筹划方法：
1寻找一个企业所得税税率极低的税收洼地，将所有业务转移到新的税收洼地；
2通过利益或者其他费用输送的方式，将高利润以收入的方式转移到税率洼地设立的新公司中；
关于税收筹划，莞促君给大家几点建议：
（1）节税必须建立在合理合法的基础之上；
（2）允许基于真实业务的基础之上进行业务流程再造，注意：是再造，而不是人为变造、更不是任性编造！
（3）节税与偷税仅仅一步之差，必须充分吃透税收政策背后的东西，否则稍有不慎就会跌进违法的深渊。
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什么情况下能合理节税？
作为一个为西安各位老板服务多年的联众财务服务人员，这个问题由我来回答再适合不过了。看到下面已经有很多回答，这里我来讲一下合理结束的方法。
企业合法节税的五个方法第一，固定资产折旧与税收之间的利用，缩短折旧年限，从而产生的时间差进行节税；
第二，收买亏损的公司进行节税，通过合并报表，可以用利润抵扣亏损，减少企业所得税的税收负担；
第三，利用税收优惠政策进行节税。将企业注册到有税收奖励政策的洼地；
第四，选择适当的组织结构形成节税，有分公司和子公司两种选择。需要注意的是：这两者的税收是截然不同的，记得选择更适合自己的；
第五，申请高新技术企业。在申请成功之后呢，企业所得税会从25%降到15%，只缴纳企业利润的15%就可以了。
企业怎样合理进行财税筹划达到节税70？
这个问题有点搞事情哈哈，但大致中心思想就是想了解如何通过税筹来帮助企业节税的。
首先，我们说所谓的节税，通常是利用税收筹划来实现的，而税收筹划手段归根到底大致分为两类：商业模式的调整和税收优惠政策的运用。
其次，商业模式的调整主要是通过预先调整交易性质、交易结构来改变经营行为，从而改变税收结果，这个过程中常常又会用到税收优惠政策，包括行业优惠和区域优惠。
不过税收筹划无论运用哪种手段，都会涉及交易活动的设计。但筹划设计的过程中我们一定要切记三大原则就是：真实、合理、相关。
真实，就是要有真实的交易活动或者经济业务。虚构的经济业务和交易必然会突破法律底线，为什么虚开发票会被重罚，就是因为没有真实交易，纯属虚构业务。
合理，就是在交易筹划当中一定要特别关注业务活动的合理性和价格的合理性，从行业出发再结合自身的产品去分析，它的定价是否偏高或偏低？是否有通过价格转移利润的嫌疑？你比如，人家同行业10块的定价，你定价100块，这就不合理了。
相关，就是交易活动与企业的经营业务是否存在关系，比如说购买些古董字画回来，从而想制造些成本费用开支来达到节税的效果，那这就是无稽之谈。原因很简单，和公司开展的经营业务没有直接关系。
再次，就是利用税收优惠政策来达到节税的目的，这其中包括行业优惠和区域性的优惠。比如国家为鼓励和支持一些行业发展，会给出相应的税收扶持政策，还有些地区为发展经济，在招商引资过程中也会给到企业相应的税收优惠政策。
最后，市面上太多打着“税收筹划”的旗号来帮助企业节税的，可以说是鱼龙混杂，泥沙俱下，而实际上，很多宣称的筹划方案其实本身就有问题，最终导致企业短期节的税，后期统统加倍再补上（范冰冰案就很典型了）。
所以 我们每个企业、每个老板都需要重新界定自己在经营中的底线，底线与敬畏是我们最终能走多远的最后保障。
小企业老板如何合理节税？
合理降低企业税收负担，是企业老板非常重视的课题。当然了，节税的前提是合法合理。那么在2019年“减税降费”的大背景之下，在有哪些方面可以有所作为呢？企业的税负结构中最主要的就是增值税和企业所得税了，做好这两个税种的筹划，最大程度充分利用税收优惠政策，可以大大减轻税负。
增值税方面的优惠政策一、作为小规模纳税人，最主要的就是享受季度销售额不超过30万元免征增值税政策。
根据国家税务总局公告2019年第4号文件，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元或季度销售额未超过30万元，免征增值税。
对于小企业而言，只要合理控制收入进度，在不违反增值税规定的前提下，尽量把每个季度销售额控制在30万元以下，该季度之内就免交增值税。免交了增值税，附征的城建税、教育费附加和地方教育附加也一并免征了。
二、如果是一般纳税人，转登记日之前连续12个月销售额不超过500万元的，可以选择转登记为小规模纳税人。
部分一般纳税人缺乏进项抵扣，导致实际税负较高。这部分纳税人只要符合转登记日之前续12个月或者连续4个季度累计销售额未超过500万元的，在2019年12月31日之前可以申请转登记为小规模纳税人。按照征收率3%申报缴纳增值税，如果销售额在起征点以下的，享受免征增值税优惠。当然了，转登记为小规模纳税人不一定是最优方案，必须考虑周全，综合判断之后再做决定。
三、招用退役士兵和重点群体人群，可以享受定额税收扣减政策。
为了支持促进退役士兵和重点群体就业创业，税务总局连续出台了财税〔2019〕21号和22号两个文件，在税收政策层面上，鼓励企业招用上述两类人员。具体政策如下：
对于企业招用自主就业的退役士兵的，在3年之内每年每人可以定额6000元，最高可上浮50%，依次扣减增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。对于企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》的人员，在3年之内每年每人可以定额6000元，最高可上浮30%，同样是依次扣减增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。在企业所得税方面优惠政策一、只要符合小型微利企业的条件，小企业的税负可以大大降低。
对于小企业而言，除了流转环节可以节省增值税，在所得税方面应该尽可能使自己符合小型微利企业的标准，以享受小微企业所得税优惠政策。
根据《财政部 税务总局关于实施小型微利企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）规定，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合以下三个条件：
年应纳税所得额不超过300万元，资产总额不超过5000万元，从业人数不超过300人。
具体优惠如下：
2019年1月1日至2021年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，实际税负5%；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，实际税负10%。而企业所得税一般税率是25%。所以，为了最大化享受该优惠政策，企业老板应该尽量想办法使本企业符合条件，可以大幅降低企业所得税负担，提高企业税后净利润水平。
二、招用残疾员工，可以享受残疾员工工资100%加计扣除。
什么意思呢？这也是国家为了促进残疾人就业的税收政策。只要企业招用了残疾人员工，签订了1年以上的劳动合同，支付了最低工资标准的工资和社保，那么可以按照实际支付给残疾员工工资的2倍作为税收扣除标准。
举个栗子
假如贵单位行政部门招用一名残疾人员工，全年支付了5万元工资，全额计入管理费用。在会计上是列支了5万元管理费用，但是在税收上可以享受扣除10万元的优惠，扣除多了，应纳税所得额自然就少了，企业就可以少交企业所得税了。总结：对于企业而言，要合理降低自身税负，前提是遵守税法的规定，在政策允许的范围内合理筹划，充分享受现有的优惠政策。在企业开展业务之前，提前考虑税收问题，做到“不打无准备之仗”。一定要根据企业自身实际情况，聘请专业人才进行筹划。
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