计提本季度所得税会计分录,季度所得税如何做账和计提

• 1、计提本季度所得税会计分录，季度所得税如何做账和计提？
• 2、季度所得税计提会计分录？
• 3、计提所得会计分录？

1、计提本季度所得税会计分录，季度所得税如何做账和计提？

只要看本季度最后一个月的利润表的本年累计数的利润总额，是亏损不需要缴纳所得税，是盈利则需要交所得税，计提是本季度最后一个月计提，分录如下

借：企业所得税 利润总额*0.25

贷，应交税费--企业所得税 利润总额*0.25

关于这笔收入，不知道到你的是销售收入还是劳务服务收入

销售收入分录关于税金如下：

借：存款/现金/应收/

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税

借:主营业务税金及附加

贷:应交税费--城建税

应交税费--教育费附加

劳务服务收入:

借:主营业务税金及附加

贷:应交税费--营业税

应交税费--城建税

应交税费--教育费附加

计算所得税中,一般是没有费用可以抵消的,有的话也是把费用做了管理费用等期间费用,所得是根据利润总额计算的,利润总额已经抵消了期间费用

2、季度所得税计提会计分录？

季度所得税计提分录：

借：所得税费用—当期所得税

贷：应交税费—应交所得税

3、计提所得会计分录？

1、按月或按季计提

借：所得税费用

贷：应交税费--应交企业所得税

2、按季缴纳所得税

借：应交税费--应交企业所得税

贷：银行存款

3、次年5月31日前汇算清缴，应补税额（全年应交所得税额-已预缴税额）

借：以前年度损益调整

贷：应交税费--应交企业所得税

4、缴纳税款

借：应交税费--应交企业所得税

贷：银行存款

5、补缴税款损益调整

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

6、年度汇算清缴，应纳所得税额少于已预缴税额

借：应交税费-应交企业所得税

贷：以前年度损益调

7、留抵损益调整

借：以前年度损益调整

贷：利润分配-未分配利润