如何进行纳税筹划，个税如何合理税收筹划？
一般想要节个税的人都是些高薪人员，高收入固然好，但是要缴纳的税收也是一般人难以承受的，个税七级累进高达45%的税率可以说是直接拿走个人所获的一半，拿高工资也有拿高工资的烦恼啊（笑）。
如果了解过上海、湖北、重庆部分经济开发区招商引资的，应该会比较收悉以下税收优惠政策：
税收返还：对于增值税、企业所得税，会有地方留存最高40%-70%的税收返还；核定征收：个人独资个人生产经营所得税核定征收，核定行业利润率5%-10%，综合税负<2.1%；注：个人独资无需缴纳企业所得税。（《企业所得税法》第一条规定）为什么要了解这些优惠政策呢？因为个人虽然不享受以上政策，但如果将个人所得部分转化企业所得即可享受以上政策。
下面我们来看个张三如何用以上优惠政策节税的例子：张三是在杭州工作的一名小有名气的全职主播，每年收入至少300万，为避免高达45%的税负张三决定在湖北园区注册个人独资与平台签订合作，之后将300万以个人所得转化为个人独资经营所得，个人独资可开票给与平台作为进项成本。
个人独资可享受复工复业政策与小微优惠政策，同时也可享受园区税收优惠政策，此时300万缴纳的税负为：
增值税：0%（复工复业政策，湖北免征增值税）
附加税：0%
所得税：1.65%（根据个人独资核定计算：300万×10%×20%-1.05万=4.95万）
大家会发现只是简单的转化即可规避高额的税负，从而享受到个人独资的税收优惠政策将税负降低98%！
个人独资企业依法不交企业所得税，而是交「个人生产经营所得税」。对于高收入个人或者高利润企业来说无疑都是一种很好的节税途径！这里特别强调一定要找个税收优惠园区去注册个人独资企业，才能达成以上所讲的节税效果。
企业如何利用财务杠杆和长期负债来进行纳税筹划？
解答这个问题，咱们先来搞懂财务杠杆吧。
财务杠杆是由固定性融资性成本引发的，财务杠杆大小的是由固定性融资成本和息税前利润共同决定的。
财务杠杆=EBIT/（EBIT-利息）
我们再来搞明白一个概念，就是负债的分类。负债分为经营性负债和金融性负债。经营性负债是由企业日常生产经营过程中产生的，例如应付职工薪酬、应付账款、应付票据等，它们本身产生利息。金融负债是能够产生利息的，例如：短期借款、长期借款、长期债券等。因此财务杠杆的中的利息是由金融负债引起的，当然也包括短期负债和长期负债等，这个利息是个广义的概念。
因此在纳税筹划时，由于利息可以在税前扣除，因此要考虑利息抵税带来的收益。同时，由于债务的增加，财务困境的成本也在增加，如果财务困境的不利影响超过抵税收益，就会给企业带来不利的影响，掩盖了抵税的收益，降低了企业的价值。
举个例子，某企业，EBIT=1000万，原有利息为100万，欲使用500万元的设备，不知采取什么方式进行选择，假如有三个方案：
1、 直接现金购买；
2、 按6%的利率向银行借款一年购买；
3、 按每年60万的租金租入设备10年。
很明显，只有上述方案2会引起财务杠杆。
方案1：
增值税：可抵扣进项税额=500*16%=80万
企业所得税：按照最新的企业所得税税收优惠，目前可以一次性计入成本费用，而不必以折旧形式分期计入费用，因此可以减少的应纳的所得税额=500*25%=125万。
财务杠杆=1000/（1000-100）=1.11
此方案会使企业因占用自有资金而丧失一定的机会成本。
方案2：
上述增值税和企业所得税处理相同，额外由于产生了利息，还可以再多抵减应纳所得税额=500*6%*25%=7.5万
财务杠杆=1000/（1000-100-30）=1.15
方案3：
增值税：有形动产租赁可以抵扣的进项税为每年60*16%=9.6万，10年可以共计抵扣进项税=96万。
每年的租金可以抵减企业所得税=60*25%=15万
该租金的收益如果不考虑时间价值因素，10年共可节税15*10=150万。
财务杠杆=1.11
综上，方案2在不占用企业自有资金的情况下，增加了利息抵税带来的收益，同样提高了财务杠杆。方案3在不考虑时间价值因素上抵税效益也非常明显，但是实际上，10年的期限应当考虑时间和通货膨胀所带来的因素。因此方案2在目前来看是最佳的，当然了，企业也要结合自身和市场等多方面的因素来综合评价。
以上观点仅代表本人想法，欢迎各位大神赐教。
2020年中小企业的税收筹划方法有哪些？
现在有越来越多的中小公司想要合理避税。如果你不熟悉税法的相关规定，你会盲目地一步步纳税。那么最后很难盈利，鉴于这种情况，税点点给大家分享几种非常实用的中小公司合理避税方法给大家！
1、企业所得税
一、企业所得税的算法：应纳税额=利润总额*税率
一般企业所得税税率为25%，但小型营利性企业不同，现在出了优惠政策，小型营利性企业年应纳税所得额低于10万的，减半征收所得税，并享受10%的优惠！
二、如果你的企业不是一个小型的盈利企业，那么我们只有从成本和收入出发，才能合理避税！你的收入在12月份实际上可以少算一点时间，例如，它只从1号到25号计算。这样，你可以减少5天的收入，也就是说，把这些天的收入计算推迟到下一年的一月！这样，总利润就会减少，应税收入自然也会减少。
2、增值税
小规模纳税人
缴纳增值税的小规模纳税人企业要想合理避税就只有从收入入手。
小规模纳税人的税率为3%，没有优惠待遇。只有从“月收入低于3万元、季度收入低于9万元的企业不纳税”的角度出发，才必须按规定申报零，超过的企业要全额纳税。所以每月收入如果可以不开票，那么就不开票；减少收入要怎么减少。
所以每月收入如果可以不开票，那么就不开票；减少收入要怎么减少
3、采用“高税区往低税区”走的方式
所有特区和开发区在税率方面都有优惠政策。公司总部将迁至这些地方。例如，深圳的企业所得税只有15%。公司的工厂和分支机构的所有业务甚至都要核算到公司总部，也就享受到了国家的优惠政策了。把企业结算做到：高所得税向低所得税地方走；搞了税赋率的地区向没有搞税赋率的地区走。
税点点
国内创新型互联网税务筹划服务平台，专注于提供国家税收优惠政策信息，以及确保税务筹划效果的落地执行和管理的平台。税点点致力于打造链接优惠政策、上下游资源和中小微企业，业务财税管理综合体的服务产品，并有效解决传统模式下的员工（自由职业者）高个税、企业高所得税问题，实现中小微企业可以长期、稳定、无风险的享受税收优惠政策的长远目标。
创业公司如何合理筹划税收？
答：
合理筹划税收，不是偷税逃税，而是合法合理交税，少交冤枉税。
可从几个方面入手：
1.做好股权架构设计。不要因股权没做好事先规划，导致日后频繁转让股权，每次股权转让就面临税收问题，这个是很多创业公司一开始容易忽视。
2.考虑企业形态的设计。选择有限责任公司、股份有限公司、合伙企业、独资企业、个体工商户，会导致面临税收的不同。
3.利用小微企业的税收优惠。对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
国家对符合条件的小型微利企业的企业所得税税率有减免，
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
4.利用核定征收政策。某些地区的核定征收政策相对宽松，则可以大幅降低税负
5.选择小规模纳税人还是一般纳税人6.合理选择注册地国家对某些地区会适用低税率或部分地区的政府给予税收返还补贴。
7.利用高新技术企业或软件企业、农业企业的税收政策8.利用免税项目9.通过业务、合同的规划来节税总之，税收筹划需要结合业务、税收政策等方面知识进行规划。
建筑行业税收筹划18种方法？
一.1. 辅助线的方法：目的主要是根据国家税法的一些行业特别规定，合理控制成本的比例，选择适合自己满意的税收政策和税率；2. 划分方法：其目的是通过法律手段，每个企业收入缩水，降低税务风险‘3.产品分拆方法：目的是通过研究产品的组成部分，或企业，合法降低税收。
二.1. 分工的规划方法：目的是建立根据税收法律的特别规定，两个公司，降低税收负担，与此同时，税收激励；2. 优惠的技术方法：目的是充分利用税收优惠政策，创造条件满足的前提下，税收优惠和程序性要求；3.的改革过程形式：目的是通过减少税收收入的形式转换，或降低税率的目的。
三.合法性：1。国家制定的税收法律法规，税收筹划行为的预期，并希望通过税收筹划行为的指导整个社会的资源有效配置和合理分布的税，为了实现国家宏观政策。因此，税收筹划不仅是合法的，但随着纳税人的权利受到国家的保护。2. 诚信：诚信是指纳税人税收筹划的最基本目的是税后财务利益最大化，即使个人税收经济利益最大化，企业价值最大化和股东财富最大化，不仅减少税收黄金，使个人税税或减少纳税人整体税负。3.高级：“计划”是规划、设计，事先安排。税收筹划是税收，作为一个重要的因素影响纳税人的收益，在投资、金融、商务活动的规划、设计、安排提前。
总之，只有从纳税人的财务规划，税收筹划企业规划整体利益，缓解和综合决策可以真正实现一个目标。
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