企业所得税征收方式有哪些，一个公司要缴哪些税？
18种，其中比较主要的是企业所得税、增值税以及个人所得税。
一个企业需要缴纳的税还是很多的。现在我们国家正在征收的税种，就有18个大类。这些税就是企业在自身经营的过程中，需要涉及的。
由于企业实际的业务不同，每个公司涉及的税种也是有很大差别的。从企业性质来看，房地产企业涉及的税种最为复杂。很多一般企业不怎么涉及的税种，房地产企业都会涉及到。毕竟，房地产企业从获得地皮，到招标建造，再到最后的房屋出售。不管在哪一步都是需要和税打交道的。
我们每个企业，都应该为作为国家的纳税人而感到自豪。在国家财政收入当中，税收可以说是主要来源。下面我就企业涉及比较多的企业所得税、增值税以及个人所得税，简单说一下我自己的想法。
一、增值税最近几年我们国家在降税力度上面还是很有魄力的。增值税的最高税率也已经从17%降到了11%。现在增值税的税率主要是13%、9%、6%和0四挡。不同的行业，具体适用的税率也是有差别的。
最近几年增值税的变化也是很大的。在这样的情况下，作为财务人员还是需要具有时时学习的习惯的。要不然你连你自己是怎么死的都不知道。
由于在全面营改增以后，我们的所有业务基本还是和增值税也关系的。其实我们自己在购物时，我们支付的价款当中，就包括增值税。当然，有的企业预报收入，偷税漏税行为，也是很常见的。毕竟我们没有索要发票的习惯。
从本质说，增值税基本上都是终端消费者承担了。由于增值税是价外税，从企业报表里面也是没有具体的显示。
不过，企业虽然不是增值税的实际承担者，但是企业反而是增值税的实际缴纳者。这也是为什么，有的企业不想如实上缴增值税。当然，有的企业由于属于国家的扶持企业，他们在增值税上面还是有很多的优惠的。
从实际情况的来看，增值税虽然企业缴纳的数额较大，但是增值税对于企业利润的影响并不大。
二、企业所得税从名字上看，我们也能知道，这部分所得税，就是企业在获得利润以后，需要上交国家的费用。
企业在实际经营的过程中，需要使用国家的各种配套设施。而国家的运转也是需要费用的，而这一部分钱就需要运行情况好的企业来承担。你说有的企业，连经营都经营不下去了。再让他们去缴税也是不现实的。
我们国家现行的企业所得税的税率是25%。对于一些高新技术企业来说，也是给予了税率上面的优惠。即高新企业的企业所得税的税率是15%。当然小微企业适用的税率更低吗，我们这里也不讲了。毕竟，两会上面对此也是提出了修改意见。具体的规定，还是没有出来！
三、个人所得税个人所得税来说，也是所有企业都必不可少地缴纳的税种。不过是企业给员工发放工资，还是股东的分红，但是需要缴纳个人所得税的。
当然，现在随着个税的改革。现在的不仅提高了起征点，也是开始从单一税制向综合税制进行推进了。在这个过程中，也是增加了个税的专项扣除。这些对于个人的税负来说，都是很大的利好。
企业的股东还是个人股东所占的比例大。法人股东毕竟还是少数。个人股东在分红时，必然会涉及个人所得税的问题。
个税的税率也是毕竟复杂的。在这里就说了，个税的问题还是很值得研究的。
四、小结：上面我们说的税种，只是说占得分量更重，但是其他没有细说的税种，也一样很重要的。企业在实际经营的过程中，一定要按时、足额缴纳税款。
企业在自身经营的过程中，一定不能有侥幸心理。一定不能在涉税工作上，麻皮大意！
企业所得税税率怎样算达到百分之几点？
企业所得税税率是税法规定的，不是自行计算的 1、《中华人民共和国企业所得税法》第四条 企业所得税的税率为25%. 非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%（第三条第三款的内容：非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。
） 第二十八条 符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。2、在所得税法实施细则第九十二条规定了小型微利企业的标准： （一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。3、企业所得税法实施细则第九十一条 非居民企业取得企业所得税法第二十七条第（五）项规定的所得，减按10%的税率征收企业所得税。为年度交纳所得税税额占该企业销售额或者营业额百分比。如果是计算企业所得税税负，一般是针对收入来说的负税率： 企业所得税福税率=当期的企业所得税费用/当期不含税收入×100% 各行业企业所得税预警税负率参考： 1 餐饮业 2.00% 2 道路运输业 2.00% 3 电力、热力的生产和供应业 1.50% 4 电气机械及器材制造业 2.00% 5 房地产业 4.00% 6 纺织服装、鞋、帽制造业 1.00% 7 纺织业 1.00% 8 纺织业--袜业 1.00% 9 非金属矿物制品业 1.00% 10 废弃资源和废旧材料回收加工业 1.50% 11 工艺品及其他制造业 1.50% 12 工艺品及其他制造业--珍珠 4.00% 13 化学原料及化学制品制造业 2.00% 14 计算机服务业 2.00% 15 家具制造业 1.50% 16 建筑安装业 1.50% 17 建筑材料制造业 3.00% 18 建筑材料制造业--水泥 2.00% 19 金属制品业 2.00% 20 金属制品业--弹簧 3.00% 21 金属制品业--轴瓦 6.00% 22 居民服务业 1.20% 23 零售业 1.50% 24 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1.00% 25 农、林、牧、渔服务业 1.10% 26 农副食品加工业 1.00% 27 批发业 1.00% 28 皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业 1.00% 29 其他采矿业 1.00% 30 其他服务业 4.00% 31 其他建筑业 1.50% 32 其他制造业 1.50% 33 其他制造业--管业 3.00% 34 其他制造业--水暧管件 1.00% 35 商务服务业 2.50% 36 食品制造业 1.00% 37 塑料制品业 3.00% 38 通信设备、计算机及其他电子设备制造业 2.00% 39 通用设备制造业 2.00% 40 畜牧业 1.20 41 医药制造业 2.50% 42 饮料制造业 2.00% 43 印刷业和记录媒介的复制印刷 1.00% 44 娱乐业 6.00% 45 造纸及纸制品业 1.00% 46 专业机械制造业 2.00% 47 专业技术服务业 2.50%企业常见的合理避税方式有哪些？
合法避税是指在尊重税法、依法纳税的前提下，纳税人采取适当的手段对纳税义务的规避,減少税务上的支出。合理避税并不是逃税漏税，它是正常合法的活动；合理避税也不仅仅是财务部门的事，还需要市场、商务等各个部门的合作，从合同签订、款项收付等各个方面入手。
利用小微企业的优惠政策合理避税(1)每月开票金额不超3万，免收增值税及附加税(适用于增值税普通发票)。
(2)每月开票金额不超10万，免收教育费及地方教育费附加(适用于增值税普通发票)。
(3)自2018年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
举个例子：
小型微利企业的实际经营中，如果当月下旬已经开出近3万的发票，还有一笔即将到账的收入，则尽量别在当月确认收入，这样可以减少增值税的缴纳。
利用国家对高新技术企业的优惠政策合理避税(1)企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除。
(2)申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。(非高新技术企业需要缴纳25%的企业所得税)
这两项规定，到底能为高新技术企业减轻多少税负，我们通过一个例子来看一下。
假如，某高新技术企业的净利润为200万，研发费用为100万。
按照优惠政策的规定，企业的研发费用可按照175%进行企业所得税的税前扣除，那么，该企业就可以扣除175万，只需对剩下的25万按照15%的税率进行缴税，即高新技术企业应缴纳的所得税额为3.75万。
而对于非高新技术企业来说，申请研发费用税前减免优惠的难度大，因为税务局的甄别条件比较严格，即使申请成功，也要按照25%对减免后的利润进行征税，需要缴纳12.5万元的企业所得税。所以建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业，轻松享受政策福利。
所以，建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业。
利用年终奖缴税的优惠政策合理避税年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”，年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。
年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定。“年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，尤其是外企普遍会使用这种方法。
企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策，减轻税负，还需要注意以下事项：
1)纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。
2)纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。
3)由于个人所得税的法定纳税主体是个人，企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除，在年度汇算清缴时，企业应进行纳税调整，调增应纳税所得额。
合理利用税收优惠政策避税
目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。
有限公司财政扶持
园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~70%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的40%~70%给予扶持奖励
财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；
个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；
一般纳税人个人独资企业也可申请核定
个人独资企业核定征收
核定征收针对所有非特殊行业的企业所得税负高、股东分红税、高管个税等情况，均可入驻园区成立小规模/一般纳税人个人独资企业，核定的行业利润率为服务业：10%；商贸业：5%；建筑业7%（湖北园区统一10%）。
个人独资企业五级超额累进税率表（2018年10月1日实施）
应纳税所得额=收入总额（不含税）×核定征收率（无起征点）
应纳税额=应纳税所得额×适用税率—速算扣除数
举例：以服务业小规模一年400万为例
应纳税所得额=400万÷1.03×10%=38.83万
应纳税额=38.83万×30%—4.05万=7.599万
税率=7.599÷400=1.89975%
个人独资企业可直接解决企业所得税25%、分红个税20%以及高管个税高达45%的税率，也是目前企业最常用的一种操作方式。
合理避税，可以为企业省下一大笔费用，不仅是对企业，抑或是对员工来说，都是一个好消息。希望每个公司都能够找到合适自己的合理避税方法。
查账征收下的企业所得税计算方法？
1、查账征收下的企业所得税计算：
应纳税额＝应纳税所得额×税率
应纳税所得额＝收入总额－准予扣除项目金额
2、对一个企业来说，采用什么样的征收方式是由税务局决定的，但一般情况是：会计机构和会计核算体系健全，能够正确核算应交税金，提供纳税资料等企业，即可认定为“查帐征收”，反之，只能确定为“核定征收”。
(企业所得税征收方式有两种：一种是查账征收，另一种是核定征收。如果账证俱全，能够准确核算收入、成本、费用，并按期履行纳税申报义务，那么应当按照查账征收方式。)
3、核定征收是税务所按照一定的比例，根据销售额来征收企业所得税的。所以如果公司的年利润是负数，那么采取“核定征收”也要缴纳所得税的。 查帐征收就是按照净利润来算的，如果利润是负数，就不缴纳所得税。
核定征收所得税该如何计算？
目前有两种收取的方式：核定征收和查账征收。
查账征收：采用财务会计准则的企业，应当根据收入和成本减少后的利润确定适用的税率，计算并缴纳。
核定征收：适用于能够正确计算收入，不能正确计算成本的企业。
核定征收，是指税务机关按照一定的标准、程序和方法，预先核定纳税人的应税所得率，由纳税人根据纳税年度内的收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳企业所得税的办法。
实行核定收办法，应纳所得税额的计算公式如下：
应纳所得税额=应纳税所得额*适用税率 （一般企业所得税税率为25%，小微利企业所得税税率为20%，高新技术企业所得税税率为15%）应纳税所得额=收入总额*应税所得率 （核定比例）或=成本费用支出额/（1-应税所得率）*应税所得率税务部门会给出一份应税所得率表：
一般的地方税务局给企业的核定应税所得率是按照最低的计税。
例如：服务行业营业额100万，核定应税所得率为10%即，企业所得税=100万×10%×25%=2.5万什么叫应纳税所得额？应税所得：这是的依据。纳税人在每个纳税年度的总收入减去可扣除项目的金额，即：应税所得=总收入-可扣除项目的金额。
纳税人在每个纳税年度的总收入减去扣除的补贴是应税收入。
应纳税所得额是企业每个纳税年度的总收入减去非应税收入，免税收入，各种扣除额，以及允许补偿的上一年度扣除额的余额。
应付所得税=应纳税所得额*税率。
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