报销管理人员差旅费会计分录(报销差旅费的分录)

• 1、报销管理人员差旅费会计分录，报销差旅费的分录？
• 2、报销差旅费并归还借款的会计分录？
• 3、计提差旅费分录？
• 4、报销差旅费如何记账？
• 5、预借差旅费的会计分录？

1、报销管理人员差旅费会计分录，报销差旅费的分录？

1、全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款--某人

2、有剩余现金

借：库存现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款--某人

3、补款时

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

其他应收款--某人

2、报销差旅费并归还借款的会计分录？

1.员工借出差旅费时：

借：其他应收款

贷：库存现金

2.报销时全部花完：

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款

3.有剩余现金员工归还差旅费时：

借：库存现金

借:管理费用——差旅费

贷：其他应收款

3、计提差旅费分录？

1、没有向公司借钱，

借：管理费用-差旅费；

贷：现金。

2、向公司借钱，全部花完，

借：管理费用-差旅费；

贷：其他应收款。

有剩余现金，

借：现金，管理费用-差旅费；

贷：其他应收款。

补款时，

借：管理费用-差旅费；

贷：现金，其他应收款。

出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续。首先，出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等，并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后，经所在部门和单位有关领导审查签字后，送财务部门，财务部门有关人员应审查单据是否真实、合法，按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等，对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。

4、报销差旅费如何记账？

报销差旅费时，需要将所有相关的凭证收集整理，包括发票、行程单、车票等。然后按照公司规定的流程进行报销，填写报销单并提交相关的资料。

记账时需要将报销金额按照不同的科目进行分类，如差旅费、餐饮费、住宿费等，然后将其录入到公司的账务系统中，确保账目清晰明了。在记账过程中，还需要注意税务方面的规定，确保符合相关的规定，避免出现税务问题。

5、预借差旅费的会计分录？

预借差旅费会计分录：借：其他应收款——XX职工，贷：库存现金/银行存款；出差后报销差旅费时：借：管理费用/销售费用(实际发生的差旅费)，贷：其他应收款(出差前预借的款项)，库存现金/银行存款(预支和实际发生的差额)（可借可贷）。

差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。