企业所得税税负低的原因，企业所得税税负低后果？
可能会导致以下后果：
1.不能享受税收优惠：企业所得税税负低可能意味着企业不能享受国家给予的税收优惠，比如免税、减税等。
2.可能面临税务处罚：如果企业所得税税负低但实际上已经构成了逃税行为，那么可能会面临税务机关的处罚，比如罚款、加收滞纳金等。
3.影响企业信用评级：企业所得税税负低会影响企业的信用评级，可能会影响企业在融资、招投标等方面的竞争力。
4.影响企业现金流：企业所得税税负低会导致企业现金流紧张，因为需要支付较低的利息、租金和人工成本等。
5.可能导致企业经营困难：企业所得税税负低可能会导致企业经营困难，因为利润低会减少企业的现金流和投资机会，进而影响企业的发展。
税务局肯定会来查吗？
如果企业的税负率低，税务局对企业做实地调查及查账。 税负率低的因素主要有 1是销售价格降低，比如季节性、供大于求、商业竞争激烈等等，都会导致销售价格会降低。 2、进货价格上涨，可以抵扣的进项税额也会增加，这样，销项税减进项税的差额也就少了，税负率就降低了。 3、一个时期内的进货多，销售少，抵扣的进项税多，销项税少，也会降低这个时期的税负率。 税务稽查认定企业有偷税、漏税嫌疑是根据企业申报纳税的预警系统来完成的，一般都是由计算机自动生成。 计算机采集当地企业的各项企业数据、财务数据、申报及纳税数据等，由系统自动评估，然后生成嫌疑人名单，再由稽查人员人工复核，确定哪些企业不需要稽查，哪些企业需要稽查或重点稽查，再派出工作组。 具体计算机进行自动评估是采用哪些数据进行评估，一般人是不知道的，但总有规律可循。 首先是税负。税负比例低于平均水平，肯定会触发预警系统。 其次是用票数量。用票数量也可以称为开票次数，用票频繁，但税负低，则有可能是对外虚开，涉嫌帮助他人偷漏税，是违法行为。 第三是毛利率，就是主营业务成本与主营业务收入的比值，如果毛利率过小，低于同行业平均水平，则有可能是虚增成本，有可能涉嫌购买非法发票入账。 第四是期间费用比率，如果比率过大，超过正常水平，则有可能涉嫌虚增费用，或将个人消费纳入公司成本，偷逃个税。 第五是实收资本总额，对于实收资本三五十万的小公司，税务局一般不会理会，但用票量大的除外。对于大企业(如1000万以上)，一般关注度会提高。 第六是税负的波动程度，如果以前较高，现在较低，且收入额绝对值下降较多，一般会被忽略。 第七是企业性质和国家政策，如总局早有文件，对房地产、建筑行业列为重点稽查对象。 因此，不管企业处于什么目的，该缴纳的税金是必须缴纳的，不要有侥幸心理，否则实际损失会更大。
企业所得税税负率多少正常？
税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%，而是远远低于该比例。
一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于行业平均税负率1%左右(商业企业1.5%左右)。
增值税税负与所得税税负有什么关系？
所得税时公司获得利润总额后需要交的税，利润总额减去所得税得到的是净利润。而营业税和增值税是只要有了业务，不管赚没赚到钱都要交的税，它们被称为流转税。
营业税和增值税不同的地方在于营业税是价内税而增值税是价外税，也就是说营业税由经营者承担，增值税由消费者承担。举个栗子：你和小伙伴去饭店吃饭，点了个菜要100块钱。饭店的营业税是5%,饭店就要为这100块钱付5块钱的营业税。这100块钱和5块钱都是要计入饭店的income statement里面的。
然后你和小伙伴吃完饭准备去买个电脑，电脑的税前价格是10000块，卖家说不会以10000块的价格卖给你的，因为这里还有一个增值税，如果没记错的话中国的增值税率应该是17%，你就要额外的付1700块钱的增值税来买这台电脑。在这里只有那10000块钱会计入电脑城的income statement里面。
如果饭店和电脑城在刨去所有的成本，花费，营业税之后，还有二十块的利润总额，这个时候就要交所得税了。所得税也是会计入income statement里面的。
请问税务人员如何检查企业的增值税和所得税税负低问题？
先给你说说目前税务局的管理模式。
现在县市区的税务局只负责企业的日常管理，比如催企业报税、发票检查等，真的要检查企业的所得税或者增值税深层次问题，比如你说的税负低的问题，则是由稽查局去落实，一般的专管员是不会去做这个事的，这就叫各司其职。
而且，国地税合并后，稽查局的管理模式也变了，合并钱，每个县市区的国地税都各自有一个稽查局，属于当地国税或地税的下属部门。国地税合并后，稽查局的设置变化非常大，取消了一县市区对应一稽查局的设置，改为分片区设置稽查局，而且上收了管理权限，稽查局直接隶属于市稽查局管理，属于市局的派出机构，这样可以避免当地税务局对稽查局办案的干预。
再说说这增值税和所得税税负低的问题。在这，我们不得不先说说这稽查局办案的案件来源问题，无非就是两种来源：一、举报；二、大数据监控推送风险任务。
举报的案源大家都清楚，没啥好说的，这样的案源不是稽查任务的大头，稽查案源主要还是来自大数据监控推送的风险任务。
大数据是怎么发现风险的呢？方法很多，税负就是一个关键指标，增值税税负和企业所得税税负就是比较常用的指标，稽查局通过专业的软件可以在金三系统中抓取数据，再按设定的指标去比对数据就可以发现一些异常，进而有针对性的进行账目检查，不然，通过人为的观察去发现数据异常实在太难了。
对于增值税和企业所得税税负低的问题，稽查局一般怎么入手呢？其实只要看看增值税税负和企业所得税税负的指标是怎么来的就清楚了。
增值税税负=实际缴纳的增值税÷不含税销售收入；
企业所得税税负=实际缴纳的企业所得税÷不含税销售额；
对增值税来说，你的税负过低，稽查一般都从销售收入和进项发票入手，首先看你有没有未申报的账外收入，这其中的重点就是看你的往来账，比如预收账款、其他应付款等是否有大量余额，再就是看你抵扣的进项发票有没有虚开的问题，这主要看开票企业的地点远近和发票项目跟开票方的营业范围是否符合，比如长沙一家房地产企业买的装修石材是从河北一家企业买的，这多少有些不合常理，税务局若是发现了，肯定会去调查的。
企业所得税的稽查跟增值税差不多，无非也就是从收入和成本两处着手，再严重点的就是税务调查银行流水，以此来比对企业的收入明细账。
税负监测也是科技进步的体现，因为这是以大数据功能为基础的，没有大数据就没法对海量的数据进行比对，那就很难发现哪家企业的税负异常。
但是，现在一些企业也意识到税负这个问题了，不会一味的去隐瞒收入或者做大成本，而是把自己的税负控制在一定的幅度内。比如，有的企业为了少交增值税，就会故意少报收入，这样一来就会导致增值税税负偏低，可能引起税务局的注意。
怎么办呢？这些企业就会对一些进项发票故意不做认证抵扣，这样操作就可以保证企业的增值税税负不会有太大变动，但同样可以实现少报收入少交增值税的目的。但是，这样也会导致另外一个问题，那就是企业会形成滞留未抵扣进项税额的问题，大量的滞留进项税额也会引起税务局的监控。
所以，任何的歪门邪道想要在如今数据的监控下不留下任何痕迹那是不可能的，如实申报纳税才是正途。
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