税务师备考资料，税务师和注册会计师CPA该如何选择？
谢谢邀请。税务师和注册会计师是财会范畴比较顶尖的两大证书，含金量非常高，而且难度都比较大，非常受追捧。同时这两大考试的科目之间又有必定的联络，并不必定说必定要舍弃谁挑选谁，两个考试都拿下是最好。下面中公会计网将为我们简析注册会计师和税务师报名、考试相关的信息。
一、注册管帐师与税务师考试科目之间的区别
注会中有《管帐》与《财政本钱办理》，税务师中有《财政与管帐》，但两者的偏重有所不同。注会《管帐》偏重于金融资产、收入、所得税、长期股权出资、企业兼并和兼并财政报表以及过失更正，税务师的《财政与管帐》管帐部分虽也偏重于长期股权出资、收入、管帐调整，2014年新增的兼并财政报表也将是要点内容，但并没有注会中考得那么深化，而且在税务师中的货币资金、应收账款在注会中仅仅一带而过。注会《财政本钱办理》偏重于财政报表剖析、企业价值评价、本钱预算(项目价值评价)、期权估价、产品本钱计算，而税务师的《财政与管帐》财政办理部分则偏重于资金时间价值和危险价值、资金需要量预测、流动资产出资决策与固定资产出资决策、财政比率指标的计算及财政状况的剖析(当然后两项也是注会财管中的要点，不过也没有注会中考得那么深化)。
再谈谈注会《税法》与税务师《税法一》、《税法二》和《税务代理实务》。注会《税法》中最重要的税种是增值税、消费税、营业税、企业所得税和个人所得税五大税种(尤其是增值税和企业所得税)。税务师《税法一》中最重要的税种是增值税、消费税和营业税(由于教材新增营业税改征增值税，那么营业税的位置会有所下滑)，由于去年已在全国范围内施行“营改增”，那么估计注会《税法》教材中也会有所表现。《税法二》中最重要的税种是企业所得税和个人所得税。所以税务师《税法一》和《税法二》包括了注会《税法》实体法中悉数重要内容，而且比注会《税法》更为详尽。税务代理的问题在注会《税法》中仅仅是一章，而在税务师中单列为一科《税务代理实务》。
二、税务师和注册管帐师的报名条件
(一)税务师的报名条件
凡中华人民共和国公民，恪守国家法令、法规，恪守工作道德，具有彻底民事行为能力，并契合下列相应条件之一的，能够报名参与税务师工作资格考试：
(一)获得经济学、法学、办理学学科类别大学本科及以上学历(学位);或许获得其他学科类别大学本科学历，从事经济、法令相关作业满1年。
(二)获得经济学、法学、办理学学科类别大学专科学历，从事经济、法令相关作业满2年;或许获得其他学科类别大学专科学历，从事经济、法令相关作业满3年。
(二)注册管帐师的报名条件
一起契合下列条件的中国公民，能够请求参与注册管帐师全国统一考试专业阶段考试：
1、具有彻底民事行为能力;
2、具有高等专科以上校园毕业学历，或许具有管帐或许相关专业中级以上技术职称。
三、税务师和注册管帐师的考试科目
(一)税务师考试科目
依据《税务师工作资格考试实施办法》第四条的规则：“考试成果实施5年为一个周期的翻滚办理办法，在接连的5个考试年度内参与悉数(5个)科目的考试并合格，可获得税务师工作资格证书。截至2015年，在原准则文件规则的有效期内的各科目合格成果有效期顺延。”依据原《注册税务师执业资格考试实施办法》(人发〔1999〕4号)第四条的规则：“注册税务师执业资格考试的考试成果实施三年为一个周期的翻滚办理办法。参与悉数五个科目考试的人员必须在接连三个考试年度内经过悉数科目”。在2012年及其以前年度参与注册税务师执业资格考试且没有经过悉数5科考试的考生，其各科合格成果现已无效;在2013年及其今后年度参与注册税务师执业资格考试的考生，其各科合格成果今年依然有效，并按照5年为一个周期的要求顺延。其间《税务代理实务》满分为100分，60分及格，其他四科满分均为140分，84分及格。
(二)注册管帐师考试科目
专业阶段设有六门考试科目，分别为：《管帐》、《审计》、《财政本钱办理》、《税法》、《经济法》和《公司战略与危险办理》，要求在接连五个考试年度内悉数经过上述六门方可报考归纳阶段考试。满分均为100+5分(5分为英语附加题，选答)，60分及格。
四、科目之间的联系
1、注册管帐师考试科目之间的联系
《管帐》为注会六门之根底，所以初次报考主张报《管帐》，《管帐》说白了是教咱们怎么做账，而《审计》则是教咱们怎么查账。《税法》与《管帐》联系很紧密，其间《管帐》中触及到《税法》中的增值税、所得税。《财政本钱办理》与《公司战略与危险办理》在旧准则下本属于一门课程。《审计》和《公司战略与危险办理》又都有内部控制的内容。一起《审计》、《财政本钱办理》和《公司战略与危险办理》又都在讲“危险”。《经济法》在六门中相对独立。
2、注册管帐师与税务师考试科目之间的联系
注会中的《管帐》与《财政本钱办理》对应税务师中的《财政与管帐》，《财政与管帐》虽然分财政办理和管帐两大部分，可是管帐部分占80%的内容，所以《管帐》学好了，《财政与管帐》也天然没什么问题。税务师比注会先考试，学习《财政与管帐》必定会对学习注会的《管帐》和《财政本钱办理》有必定的帮助。注会的《税法》对应税务师的《税法(一)》(以流转税为主)、《税法(二)》(以所得税为主)和《税务代理实务》。话又说回来，税务师的《税法(一)》和《税法(二)》比注会《税法》中的实体法写得更为详细、饱满，所以税务师的《税法(一)》、《税法(二)》研究透彻了，注会《税法》也没什么问题了。税务师的《税收相关法令》中包含到经济法、刑法和行政法，其间经济法部分在注会《经济法》中有触及，但刑法和行政法在注会六门中并没有触及。注会的《审计》和《公司战略与危险办理》在税务师中并没有对应的科目。
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应届生如何在税务师和注会中选择？
等你毕业了以后，你会发现很多前辈是注册会计师，同时，也是注册税务师。所以并不需要在两个证书之间作出抉择，有时间的话两个证都可以考考。
从知识的广度来说，注册会计师考察的内容要比注册税务师宽的多，会计核算、经济领域政策、企业价值评估等等都包括在注册会计师考试当中。
注册会计师考试，每门课程的教材厚度，都达到了五、六百页，更气的是考试的内容基本上在教材上找不到标准答案。
注册会计师考试的目的，并不在于把每一个知识点考得太难，而是希望像一本工具书一样，让你了解到构成每门课程的知识宽度，更多实务当中的细节问题，需要你不断的去摸索。
所以说注册税务师考试可以认为是注册会计师中的税法科目单独分割出来的进行考试。财会行业内认可的首位证书还是注册会计师证书，有了这个证书，甚至连中级会计职称都不用再考。而且持有注册会计师证书的就业范围很广，任职的岗位非常多。
在实际工作当中经常会碰到从事税务工作的注册税务师只知道税收政策，咨询他们有关具体业务对应的税收政策是什么，总是能够很快的告诉你几号税收文件中，有详细的解释，然而他们对会计处理，真的是知之甚少。建议按照先注册会计师，后税务师的顺序来考。啃下了一块大骨头，剩下的考试都是肉。要充分发挥考试的协同效应，通过了这个关键是考试以后，应该立马去考中级会计职称，这样的话能搞保证知识的延续性。
比会计证含金量更高的税务师证？
个人认为作为财会人员避免不了要考证的。建议是从初级会计考起，从最简单的开始学习，不断巩固提升知识，然后再去考中级、CPA或者税务师。不要好高骛远动不动就是考税务师考CPA，房子的基地都没有打好，怎么去盖楼呢？
从业人员占比不到10？
2020年《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》已经明确了今后财税的重要任务是建立现代财税金融体制，完善现代税收制度，优化税制结构，深化税收征管制度改革。
这充分说明了财税依旧是国家发展经济建设的重点方向，同时也面临着新的变化和挑战，国家越来越重视财税体系建设，社会也越来越需要高水准的税务人才。从而推断出财税行业需要更多的专业人员，这刚好解释了税务师之所以在去掉“注册”以后报名人数不降反增的现象。由此可见在大环境的驱动中，财税人已经迎来了新的机遇，步入了新的时代。而且在大势所趋之下，税务师在考试各时间节点上还有着其他财会考种不具备的时间优势。税务师考试自报名阶段就已经显示出了独有的时间属性，细看上表可知，只有税务师分成两个时段报名，5月10日开始报名，8月5日开始补报名。报名持续时间就有足足的72天。这就给错过首次报名和考虑再三才做决定的考生一次难能可贵的报考机会。税务师的独特优势还不止这些，我们再看“备考时长”一列，从税务师首日报名的第二天算起，至本年考试的前一天截止，税务师备考时间可以达到192天。相比备考时间最短的初级会计职称考试，税务师以多出71天备考时间的压倒优势胜出。即便是复习难度最大的注册会计师考试，也要比税务师备考少51天。这不仅仅是一组数字，这51天对于注册会计师考生而言或许意味着他们可以完成某一科目基础阶段的全部复习。又或许等同于注册会计师考生整个冲刺阶段的时长。如此看来，这样的大形势下，这样的时间“馈赠”下，税务师考试不论是“起点”还是“过程”，都注定了拥有着其他考种无可比拟的时间优势。税务师已纳入各地人才奖励政策曾经我们的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议》中已经指出，要推广专业技术职称、技能等级等同大城市落户挂钩做法。财税行业又正处于求贤若渴、亟待人才梯队建设的阶段，所以全国各地陆续出台了众多鼓励报考、参与税务师考试的人才奖励制度。《2022年上海居住证积分细则》中的第4条：持证人取得技能类国家职业资格二级、中级专业技术职务任职资格或相当于中级专业技术职务任职资格的专业技术类职业资格，积100分。我们知道，税务师已经进入《国家职业资格目录》第50项，拥有税务师证书就相当于具备中级职称以上的级别资质。也就是说上海居住证的100积分对于税务师人才来说已经是稳拿在手了。天津更是依循“海河英才”计划，奖励税务师执业资格的人才直接落户天津。当然除了落户机制，还有各地推出的现金奖励制度。比如南京市，会直接给予税务师1500元的证书补贴；济南市则给予税务师职业技能补贴2000元；景德镇为了促进发展、引入人才，更是推出了1000元-20000元不同程度的现金奖励。除了上述各地在落户政策、现金补贴方面的鼓励机制，全国还有其他地区以各种不同的形式奖励税务师资格人才。东莞市现行的《东莞市紧缺人才目录》里，税务师名目在列，东莞会就其个人所得税已缴纳总额超过其应缴纳额15%的税额部分给予财政补贴，而且该笔补贴是免征个人所得税的。黑龙江、湖南、甘肃、山西等地则推出税务师考试可以抵扣会计专业技术人员继续教育学分等政策。不论是何种形式，税务师已经是各地重视引入和重点培养的专业人才了。小伙伴如果对税务师考试有兴趣，不妨抓住时机，乘势而为。2022税务师考试时间为11月19-20日，祝税务师考生们乘风而行，扶摇而上！
税务师备考攻略？
步骤/方式1
税务师备考攻略
步骤/方式2
一、考试科目 一共五科：
《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》、《财务与会计》、《涉税服务相关法律》。
分值：满分是140分
合格标准：84分即可 成绩有效期：
有效期是5年，5年之内一共要通过5 科，才能获得证书
步骤/方式3
五科考试的难度：
《税法一》难度：小 这一科第1次报考税务师考试的同学一般都会选它 共有九章，重点考察：第二章（增值税）、第三章（消费税)、第五章（资源税）、第六章（车辆勾置税）、第七章（士地增值税)、第九章（环境保护税）所以可以先从这几个章节入手。
《税法二》难度：小 《税法二》作为“三税”中的其中一项，通常和《税法一》、《涉税服务实务》一起报考。 注重基础知识，且考查细，范围广，共有十个章节需要学。企业所得税和个税是大头
《涉税服务相关法律》难度：适中 都是法律条款和法规政策，考查的题目均为客观题，不需要简答，但是需要花费大量的精力时间去背诵，记忆。 第七章物权法、第十章公司法律制度、第十一章破产法律制度，与其他年份考查重点类似。
《财务与会计》难度：较大 共分为两部分：财务管理和会计。 财务管理所占分值较低，约占30分； 会计部分所占分值较多，约为110分左右。
《涉税服务实务》难度：较大 重点考查实务能力和综合运用能力，对于还没有参加过工作的小伙伴来说真的挑战不小。只能多刷题了大量的题，争取掌握各税种的审核内容和账务调整。
我再给大家几个报考科目搭配的方案：
一般都是分两年考，三加二模式
搭配方案 1:《税法一》+《税法二》or《涉税服务实务》+《涉税服务相关法律》 适合考生类型:零基础考生、基础薄弱的考生、时间紧张的上班族考生及宝妈考生
搭配方案 2:《实务》+《法律》，第二年考剩下的 适合考生类型:有基础、想要先攻克最难的科目、时间多的考生、在校生。
税务师虽然大家都说难度一般,但如果你是工作党，妄图毕其功于一役,很有可能大败而归。五门的考试量还是很大的,记忆内容多,可能会疲于应付。因此还是分两年考比较好,第一年三税,第二年财管和实务。
如果工作党,双休,下班时间固定,有 CPA 基础。每天建议 1-2 小时，如果学生党，无 CPA 基础。每天建议45小时。
步骤/方式4
三、听课老师推荐
税法一: DA彭婷(总结比较到位，会扩展财税知识，对小白比较友好)、LS 杨光(思路清晰，适合有基础的考生)
税法二:ZH 杨军(从考点分析，便于理解，但是课时比较多) 实务:SE 刘忠老师(实力派了，听过他初级课程的都知道了吧)
法律: DA 陈小球
财务会计:赵宝玉(一连串吧的例子贯穿整个教材，幽默风趣)
以上就是我给大家总结的税务师报考攻略，希望大家考试顺利。
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