现金流量表表格下载免费,会计的四大财务报表是哪四个

• 1、现金流量表表格下载免费，会计的四大财务报表是哪四个？
• 2、付错款退回现金流量表怎么填？
• 3、现金流量表中销售商品提供劳务收到的现金应该填哪些数据？
• 4、现金流量表中有三个现金流量分析指标？
• 5、金蝶中打开现金流量表怎么没出现？

1、现金流量表表格下载免费，会计的四大财务报表是哪四个？

1、资产负债表如下图所示。

左边：是公司的资产分布，根据属性分为流动资产和非流动资产。

右边：是公司上述资产的资金来源，其中右上部分的负债可简单理解为“对外借的钱”，如银行借款等；右下部分的所有者权益可简单理解为“内部资金来源”，如股东注资等。

2、利润表主要展示公司本年的经营成果，以及提供上年度数据作对比。如果利润为亏损，可以简单分析出原因，具体哪部分成本或费用太高了。

3、现金流量表主要展示企业现金（广义的现金，包括银行存款收支等）支出情况，有时候会出现利润表亏损，但现金流入大于现金流出的情况。

4、所有者权益变动表（也叫股东权益变动表）是资产负债表右下角，也就是“内部资金来源”这部分的变动情况明细，基本上可以从中看出，所有者权益下各科目的变动性质。

2、付错款退回现金流量表怎么填？

现金流量表主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。

企业购进商品支付货款应该属于经营活动，所以企业收到退回的货款应该在现金流量表中经营活动产生的现金流量项目中“购买商品、接受劳务支付的现金”用负数进行填列。

3、现金流量表中销售商品提供劳务收到的现金应该填哪些数据？

“销售商品、提供劳务收到的现金”项目，该反映企业销售商品、提供劳务实际收到的现金，包括本期销售商品（含销售商品产品、材料，下同）与提供劳务收到的现金、收回前期销售与提供劳务的款项、本期预收的帐款、本期收回前期已核销的坏帐，扣除本期发生的销售退回所支付的现金。本项目可以根据“应收帐款”、“应收票据”、“预收帐款”、“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目的记录分析填列。 计算公式： 销售商品、提供劳务收到的现金＝“主营业务收入”＋“应交税金——应交增值税（销项税额）”增加净额－“应收帐款”、“应收票据”、“其他应收款（租金）”增加净额（依账面余额）＋“预收帐款”增加净额＋本期收回的已核销的坏帐－“财务费用”中的“票据贴现”－以非现金资产清偿债务而减少的“应收帐款”和“应收票据”＋“应付销售退回款”的增加净额。 公式说明：

1、“主营业务收入”、“其他业务收入”依据利润表中的数据填列；

2、“应交税金——应交增值税（销项税额）”增加净额依据“应交税金——应交增值税（销项税额）”本期发生额填列。

3、“应收帐款”、“应收票据”增加净额，表明本期销售商品、提供劳务的收入中有一部分并没有收到现金，故应予以扣除；

4、“预收帐款”增加净额，表明本期收到的现金中有一部分不是本期销售实现的收入。但现金流量表是以收付实现制为基础的，在收付实现制下，只要本期收到现金，即确认为本期收入，故应将这一部分增加净额计入“销售商品、提供劳务收到的现金”之中；

5、本期收回的已核销的坏帐，与本期应收帐款的增减无关，但在收付实现制下，它也属于本期销售商品、提供劳务收到的现金。依据“坏帐核销备查登记簿”中“已核销坏帐收回”栏目数字填列；

6、“票据贴现”并不增加企业的现金，而在前面的计算中是将“应收票据”的减少额全部计入“销售商品、提供劳务收到的现金”之中的，故应予以冲减。

7、以非现金资产清偿债务而减少的“应收帐款”和“应收票据”，并不增加企业的现金，而在前面的计算中是将“应收帐款”、“应收票据”的减少额全部计入“销售商品、提供劳务收到的现金”之中的，故应予以冲减。

8、“应付销售退回款”：如果存在销售退回，情况将变得较为复杂。销售退回一般都通过“主营业务收入”处理，即都减少本期销售收入。 但销售退回有两种情况：一种情况是本来货款就未收，这种销售退回肯定不涉及现金的退回，一方面减少“主营业务收入”，另一方面也减少“应收帐款”，不影响“销售商品收到的现金”；。 另一种情况是销售商品时货款已收，销售退回时可能货款立即退回，也可能本期没有退回现金。如果本期退回货款，其对“销售商品收到的现金”的影响已经通过“主营业务收入”的减少得到了体现，因而不存在调整问题；如果本期没有退回货款，（会计核算中可以通过设置“其他应付款——应付销售退回款”进行处理，即借记“主营业务收入”帐户，贷记“其他应付款——应付销售退回款”帐户。）由于前面在计算“主营业务收入”时已将这种退回扣除，而实际上货款并未退回，不能从“销售商品收到的现金”中扣除，故应对这种情况予以冲回。可以通过“其他应付款——应付销售退回款”帐户或“销售退回备查簿”进行计算。

4、现金流量表中有三个现金流量分析指标？

现金流量表中有三个现金流量分析指标，分别是指经营活动产生的现金净流量、投资活动产生的现金净流量和筹资活动产生的现金净流量。

经营活动、投资活动和筹资活动这三种活动的现金流入和现金流出中，最为关键的是经营活动产生的现金净流量。

现金流量表是反映企业某一时期现金流入、现金流出在三种经济活动的分布状况，以及现金的来龙去脉。而三种经济活动就是指经营活动、投资活动和筹资活动。

一是经营活动产生的现金净流量。

经营活动产生的现金净流量，是企业经营活动的现金流入减去现金流出的余额。

经营活动产生现金净流量为正时，说明企业经营活动的现金流充足，自身的造血功能比较强，可以形成自身的现金循环与周转。

经营活动产生现金净流量为负时，说明企业销售产品收到的现金不足以支撑自身的运营成本，造血功能比较差，靠银行贷款或其他借款来维持经营。

二是投资活动产生的现金净流量。

投资活动产生的现金净流量，是企业投资活动的现金流入减去现金流出的余额。

投资活动产生的现金净流量为正时，说明企业前期投资的项目比较成功且有了产出，陆续收回了现金，抵减了当期投出的现金。如子公司分红收回的投资等。

投资活动产生的现金净流量为负时，说明企业还处于投资阶段，没有产出或产出很小；当然也可能存在投资项目失败的情况发生。

三是筹资活动产生的现金净流量。

筹资活动产生的现金净流量，是企业筹资活动的现金流入减去现金流出的余额。

筹资活动产生的现金净流量为正时，说明企业通过银行贷款、借款或股东投入的现金流入总额大于企业偿还银行贷款或借款的现金流出金额。

筹资活动产生的现金净流量为负时，说明企业偿还银行贷款或借款，以及支付银行贷款利息的金额大于当期借入的现金总额。

现金流量表通过经营活动、投资活动和筹资活动，三种经济活动在现金流入、流出不同动态的现金结构，可以看出企业的现金增减变化时的动态，也可以看出现金流是否稳健、现金流是否安全、现金流是否可以支撑企业的运营和发展。

下面举例说明经营活动产生的现金净流量为什么是最为关键的：

如，A企业某年度现金流量净增加额为2000万元，其中，经营活动现金净增加额5000万元，投资活动现金净增加额（-）2000万元，筹资活动现金净增加额（-）1000万元。

B公司某年度现金流量净增加额为2000万元，其中，经营活动现金净增加额（-）3000万元，投资活动现金净增加额（-）1000万元，筹资活动现金净增加额6000万元。

本例中两家企业的现金流量净增加额都是2000万元，那么哪户企业现金流量的质量更高一些呢！很明显A企业现金流量的质量更好一些，其原因如下：

1、通过现金结构可以看出，A企业的现金流量净增加额全部来自于经营活动产生的现金净增加额，而B企业的现金流量净增加额主要来自筹资活动。

2、A 企业经营活动现金的创造能力很强，不仅当期具备造血机能，未来同样会有很强的造血机能，企业经营具备持续发展的能力。

而B企业经营活动不仅不能创造现金流，企业经营还要依赖银行贷款或外部借款来维系，企业的未来令人担心，企业能否持续发展不大明朗。

3、最好的现金流入是经营活动，A企业做到了；最好的现金流出是投资活动，A企业也做到了。经营活动产生的现金净增加额越多，企业的现金流才具备让企业持续发展的能力；

而投资活动的流出加大（非盲目投资），说明企业后劲较足，同样可以让企业具备持续发展的能力。

总之，现金流量表是判断企业是否具备生存能力、企业是否存在风险的一张报表，并通过经营活动、投资活动和筹资活动现金结构的分析，掌握企业现金增减变化的原因。三种经济活动中，经营活动产生的现金流量最为重要，透过该指标可以判断企业的生存质量和持续发展能力。

2020年2月18日

5、金蝶中打开现金流量表怎么没出现？

金蝶的现金流量表说需要客户自己定义设置的，和资产负债表、利润表不同，不会过账就生成。

一般两种方式指定，一是T型账的方法，二是在做凭证时指定。