多交的增值税怎么做账,多交税款怎么做会计分录?
不管何种原因造成的,实际缴纳时都做:
借:应缴税金-未交增值税
贷:银行存款
做未交增值税转出:
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
贷:应交税费-未交增值税
如果预缴税款业务:
借: 应交税费-应交增值税-已交税金
贷:银行存款
做转出未交增值税时,扣除已交税款则已。
如果是你误操作造成的:
数额大,与税管员协商,申请退税。数额小,在次月抵减税款。
次月做转出未交增值税时,减去多缴的税款就可
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
增值税报错了交多了怎么办?
如果将来还有税费需要缴纳,报多了就如实入账,下期少申报一部分。在申报表二,未开票收入栏目中填入负数,就可以抵回前期多报的税金。 但是上述操作的前提是要和你自己的税管员说明情况,告知下月要使用未开票收入负数填报形式抵回税金,不如税务预警系统会提示你有申报预警。
多交增值税怎么处理呢?
之前预缴(多缴)的税记在"应交税金--未交增值税"借方10000 第一个月月末结转应交增值税时: 借:应交税金--应交增值税--转出未交增值税 20000 贷:应交税金--未交增值税 20000 第二个月月初本应抵之前的预缴: 借:应交税金--未交增值税 20000(上月结转) 贷:应交税金--未交增值税 10000(之前预缴) 银行存款 10000 第二个月月初实际交纳时出错误: 借:应交税金--未交增值税 20000 贷:银行存款 20000 如果第三个月到时能退税 借:银行存款 10000 贷:应交税金--未交增值税 10000 假设第三个月存在应纳税额10000,并选择抵税: 借:应交税金--未交增值税 10000(这是第三个月月末结转的) 贷:应交税金--未交增值税 10000(这是第一个月之前预缴的) 再啰嗦一句,交税只是税局负责,但退税就要从税局到财局,层级报批上去,短时间内是批不下来的(一个季度、半年批不下来是常有的事),如果你接下来月份都是有应纳税额的话,还是抵税效率高,实际一点。 希望对你有所帮助!
这个月我要做怎样的会计分录才能把帐调平?
账上在次月做一个错账更正红字分录借:银行存款 11贷: 应交税费-应交增值税(销项税额)** 主营业务收入**税务局那边在这个月税期结束后,国税税款已经统账了,去重新提交一份正确的增值税纳税申报表,同时填写一张退税申请表,申请退税。



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