一般纳税人必交的五种税,逃不掉的税务支出
嗨各位老板们,小编又来了!今天我们来聊聊一般纳税人必交的税,那些逃不掉的税务支出。俗话说得好,税收是国家的命脉,我们作为企业公民,纳税是义不容辞的责任。对吧?咳咳,咱们言归正传,一般纳税人要交哪些税呢?
第一问:增值税,老板们必须知道!
增值税,顾名思义,就是对商品或服务在各个流通环节增加的价值征收的税。这么说有点绕口,我来举个例子:你去超市买了一瓶可乐,可乐生产商要交增值税,超市也要交增值税。
增值税税率:
13%:一般商品和服务
9%:图书、报纸、杂志、食用农产品等
6%:交通运输、建筑服务、不动产租赁等
增值税计算公式:
应纳增值税 = 当期销项税额 - 当期进项税额
温馨提示:
老板们要定期申报增值税哦,一般是按月申报。
如果企业进项税额大于销项税额,可以申请增值税留抵退税。
第二问:企业所得税,利润的分享者
企业所得税,就是企业赚了钱之后要交的税。交了企业所得税,老板们赚的钱就少了,所以大家取个不太好听的名字,叫利润分享者。
企业所得税税率:
一般企业:25%
小型微利企业:实际税负不高于20%
企业所得税计算公式:
应纳企业所得税 = 应纳税所得额 × 税率
温馨提示:
企业所得税是按年申报的,4月份就开始申报了,别忘了!
企业所得税可以享受很多税收优惠政策,比如研发费用加计扣除、设备投资抵免等。
第三问:个人所得税,员工的税务责任
个人所得税,就是员工工资收入超过一定数额后需要交的税。作为老板,我们要帮员工代扣代缴个人所得税。
个人所得税起征点:
5000元/月
个人所得税税率:
应纳税所得额 | 税率(%) | 速算扣除数(元) |
---|---|---|
0~3000 | 3 | 0 |
3001~12000 | 10 | 210 |
12001~25000 | 20 | 1410 |
25001~35000 | 25 | 2660 |
35001~45000 | 30 | 4410 |
45001~60000 | 35 | 6360 |
60001~80000 | 40 | 9660 |
超过80000 | 45 | 19660 |
温馨提示:
每个月代扣代缴个人所得税,别忘了给员工开工资证明哦。
年底还要给员工做汇算清缴,补齐或退还多扣或少扣的个人所得税。
第四问:印花税,合同上的印章费
印花税,就是合同、发票、收据等凭证上贴的税票。以前贴的都是纸质税票,现在都是电子税票了。
印花税税率:
凭证类型 | 税率 | 税额 |
---|---|---|
购销合同 | 万分之五 | 约0.5‰ |
借款合同 | 万分之一 | 约0.1‰ |
房屋买卖合同 | 万分之五 | 约0.5‰ |
发票 | 万分之四 | 约0.4‰ |
收据 | 千分之一 | 约1‰ |
温馨提示:
贴印花税的时候要注意,电子税票和纸质税票的税额是不一样的。
忘了贴印花税或者贴错了,可以到税务机关补缴哦。
第五问:城市建设税,城市发展的贡献
城市建设税,就是企业为城市建设做贡献交的税。这个税收的用途很多,比如修路、建桥、盖学校等。
城市建设税税率:
增值税的7%
温馨提示:
城市建设税和其他税费一起申报缴纳,一般是按月申报。
城市建设税不享受税收优惠政策。
以上就是一般纳税人必交的五种税。除了这些必交的税,还有一些可选的税收优惠政策,比如研发费用加计扣除、设备投资抵免等。老板们可以根据自己的经营情况,合理利用税收优惠政策,减轻税收负担。
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亲爱的老板们,你们有什么关于纳税的疑问吗?欢迎在评论区留言,小编会尽力解答哦!欢迎大家分享你们的纳税经验,帮助更多老板们少走弯路。
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