利润100万企业所得税多少,企业所得税如何计算

利润 100 万企业所得税多少？企业所得税如何计算？

引言：

各位小伙伴，大家好！我是你们的税务小助手。最近收到了不少小伙伴的疑问，今天我们就来一起聊聊利润 100 万企业所得税到底多少？企业所得税又是怎么计算的呢？

三大疑问：

利润 100 万企业所得税多少？

(1) 企业所得税税率

根据我国现行税法规定，企业所得税税率为 25%。

(2) 利润 100 万，企业所得税计算

以利润 100 万为基准，企业所得税的计算公式如下：

企业所得税 = 利润 企业所得税税率

带入数据：

企业所得税 = 100 万 0.25 = 25 万元

提示： 以上计算未考虑增值税、附加税等其他税费，仅为企业所得税的计算结果。

企业所得税的计算方法

(1) 计算公式

企业所得税的计算公式如下：

企业所得税 = 应纳税所得额 企业所得税税率

(2) 应纳税所得额的计算

应纳税所得额 = 收入总额 - 成本费用 - 税前列支 + 收入免税额

其中，主要扣除项目包括：

成本：原材料、辅助材料、燃料、动力、固定资产折旧

费用：工资、福利、管理费、销售费

税前列支：研发费用、利息支出（不超过当期收入的 20%）

收入免税额：特定产业所得免税额、扶贫捐赠支出

企业所得税的减免政策

国家为了扶持企业发展，出台了多项企业所得税减免政策，包括：

(1) 小微企业所得税优惠

小微企业的所得税税率为 5%。

(2) 高新技术企业所得税优惠

对符合条件的高新技术企业，其所得税税率可减按 15% 计算。

(3) 研发费用加计扣除

企业发生的研发费用，可按照实际发生额在税前 100% 加计扣除。

温馨提示： 具体减免政策适用条件，请咨询专业的税务师或查阅相关税收法规。

企业所得税的申报缴纳

(1) 申报时间

企业所得税的纳税年度为公历年度（1 月 1 日至 12 月 31 日）。纳税申报期限一般为每年 5 月 31 日前。

(2) 缴纳时间

企业所得税的缴纳时间一般分为两次：

预缴：分季预缴，在 4 月 1 日、7 月 1 日、10 月 1 日和次年 1 月 1 日之前预缴。

汇算清缴：在 5 月 31 日前汇算清缴，多退少补。

企业所得税的税务筹划

(1) 合理结构企业架构

通过设立子公司、海外分支机构等方式，合理安排企业利润分配，以降低总体税负。

(2) 优化成本费用支出

加强成本和费用管理，合理利用税前扣除项目，降低应纳税所得额。

(3) 享受税收优惠政策

积极了解和运用国家出台的企业所得税减免优惠政策，享受税收红利。

互动提问：

看完这篇文章，大家对企业所得税是不是更加了解了呢？如果还有任何疑问，欢迎在评论区留言，我也会抽空为你解答。也欢迎大家分享自己的企业税务筹划经验，让更多的小伙伴受益。