个人所得税年底退税是怎么回事,导致我个人所得税没退税?
1. 收入超出免征额,但预缴税款过高
表格 | 一年中每月所得 | 预缴税款 |
1.--|---|---|
| 1月 | 20,000元 | 3,950元 |
|---|---|---|
| 2月 | 25,000元 | 5,650元 |
| 12月 | 15,000元 | 2,450元 |
| 全年 | 240,000元 | 46,950元 |
一年中,你的免征额为54,000元 × 0.8 = 43,200元。而你的总收入为240,000元,超出免征额为240,000元 - 43,200元 = 196,800元。
根据累进税率计算,你的个人所得税应为:
0元 - 43,200元,税率为0%
43,200元 - 96,000元,税率为3%
96,000元 - 144,000元,税率为10%
144,000元 - 300,000元,税率为20%
你应缴纳的个人所得税为:
0元 - 43,200元,税金为0元
43,200元 - 96,000元,税金为(96,000元 - 43,200元) × 3% = 1,584元
96,000元 - 144,000元,税金为(144,000元 - 96,000元) × 10% = 4,800元
144,000元 - 196,800元,税金为(196,800元 - 144,000元) × 20% = 10,560元
合计应缴税金为:0元 + 1,584元 + 4,800元 + 10,560元 = 16,944元。
你的预缴税款为46,950元,远高于你应缴的16,944元。你应获得退税。
2. 未计入附加扣除项目
表格 | 可享受附加扣除 | 金额 |
1.--|---|---|
| 房贷利息 | 5,000元/年 | 1,000元 |
|---|---|---|
| 房租 | 12,000元/年 | 2,400元 |
| 三险一金 | 30% | 6,000元 |
个人所得税的计算基础是应税所得额,应税所得额 = 综合所得额 - 五险一金 - 专项附加扣除。
国家规定了7项专项附加扣除,包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、捐赠。
假如你在报税时没有计入上述附加扣除项,你的应税所得额就会被高估,从而导致预缴的个人所得税过高。
3. 未及时申请退税
个人所得税的退税是按照年度来计算的,而不是每个月。如果你在当年预缴的税款过多,需要等到下一年的3月1日至6月30日期间才能申请退税。
如果你在规定时间内没有申请退税,你的退税额将作为下一年的应税所得额。
4. 申报错误
如果你在申报个人所得税时出现错误,比如填写错误的个人信息、收入信息或税款信息,都可能导致你的退税出现
在申报个人所得税时,一定要仔细核对,确保信息无误。
5. 年终奖计税方式错误
如果你的年终奖被错误地按照劳务报酬计税,你的个人所得税可能会被多缴。
这是因为劳务报酬的税率较工资薪酬更高。
如果你发现自己的年终奖被错误地按照劳务报酬计税,你可以通过申请更正申报表来进行调整。
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以上是导致你个人所得税未退税的常见原因。如果你对自己的退税情况有疑问,不妨分享一下你的情况,让我们一起帮你分析。


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