股权转让200万要交多少税,如何计算和申报

股权转让 200 万要交多少税？

股权转让涉及到多个税种，计算方式也有一定复杂性，以下将详细解答这几个

股权转让涉及哪些税种？

股权转让涉及到的主要税种有：

印花税：对股权转让合同征收，由转让双方按万分之五的税率各自缴纳。

个人所得税：如果转让双方均为自然人，则转让方需要按照个人所得税的规定缴纳个人所得税。

企业所得税：如果转让方是企业，则需要按照企业所得税的规定缴纳企业所得税。

印花税怎么计算？

印花税的计算公式为：

印花税 = 股权转让合同金额 × 5‰

例如：

小明以 200 万元的价格将股权转让给小丽，则印花税为：

印花税 = 200 万元 × 5‰ = 1000 元

个人所得税怎么计算？

个人所得税的计算公式为：

个人所得税 =（股权转让收入 - 股权取得成本 - 合理费用）× 20%

股权转让收入：是指股权转让合同中约定的股权转让价款。

股权取得成本：是指股权转让方取得该股权时支付的对价，一般为出资额或者取得股权的成本价。

合理费用：是指股权转让过程中产生的必要费用，例如手续费、律师费等。

例如：

小明以 200 万元的价格将股权转让给小丽，小明取得该股权的成本为 100 万元，手续费为 5 万元，则小明需要缴纳的个人所得税为：

个人所得税 =（200 万元 - 100 万元 - 5 万元）× 20% = 19 万元

企业所得税怎么计算？

企业所得税的计算公式为：

企业所得税 = 股权转让收入 × 25%

例如：

某公司以 200 万元的价格将股权转让给另一家公司，则该公司需要缴纳的企业所得税为：

企业所得税 = 200 万元 × 25% = 50 万元

如何申报股权转让税款？

印花税申报：

由转让双方在股权转让合同签订后 10 日内向主管税务机关申报并缴纳印花税。

申报时需填写《股权转让印花税申报表》。

个人所得税申报：

由转让方在股权转让收入取得后 30 日内向主管税务机关申报并缴纳个人所得税。

申报时需填写《个人所得税申报表（自然人股权转让所得）》。

企业所得税申报：

由转让方在股权转让收入取得后 30 日内向主管税务机关申报并缴纳企业所得税。

申报时需填写《企业所得税申报表（股权转让所得）》。

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