收支两条线

对公账户管理要素？

一、一、为规范公司资金账尸管理，保证公司资金安全，根据国家《银行账户管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

二、公司资金账户包括但不限于银行基本账户、贷款账户、专项资金帐户、保证金帐户、网银支付账户等。

三、本制度所指资金账户仅为银行存款账户，主要包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专项存款账户。

四、公司财务部为银行账户管理责任部门，负责公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理。

五、银行账户开立、撤销需经财务总监和总经理审核，银行账户变更需上报财务总监和总经理。

六、所有银行账户遵循“收支两条线”原则，专户专用。

二、　　公司银行账户有什么好管的，就那么点事情，根本不用去花时间登记台账、监控使用情况，平时合规转账，有不懂的、出现问题了找银行就行了。这应该是一些创业者的真实想法，咋一听好像没有什么问题，但真的等到出问题了怎么办呢?公司银行账户一定要好好管理，具体应该从哪几个方面管理呢?

　　一、账户开销户管理

　　银行账户基本上是根据公司业务需要选择是否开户，遵循无业务需求不开户的原则。需要定期对现有银行账户进行清理，对已无业务需求的银行账户及时销户。公司需制定相应的银行账户开销户审批流程并参照执行。

　　银行账户开户应按照银行的要求提供红本租赁合同和水电发票、营业执照、公财私章、法人及网银操作员的身份证原件，预约银行上门拍照，法人全程在场。账户开立后应对开户资料整理归档并登记台账以便后续管理维护。

　　不再使用的银行账户应及时销户。销户时一定要打印一份一年内的账户明细，以备后续使用，不然会很麻烦。销户完成后也应及时将销户资料进行归档和台帐维护。

　　注：外资银行需要资料多、时间周期长，时间安排要充足，避免过于被动。

　　二、账户档案及台帐管理

　　银行账户的档案和台帐管理因为觉得没有太大作用，所以不够重视，多数企业做的都不够好，部分原因也在于财务人员的更换，没有人愿意追究历史问题。其实一个企业在第一次建立台账时是很简单的，不会花费太多时间，长远来看对企业大有益处。

　　1、档案管理

　　建议按账户归档和编制档案号，将历年银行反馈资料进行归档保存，用于日后查阅。对于银行不反馈预留印鉴的，应复印一份预留印鉴备查。

　　2、台帐管理

　　建议和日常用表进行整合比如账户余额表、资金日报表等，在方便查看的同时也方便信息的及时维护和更新。已销户账户应单独登记台账，复制账户台帐对应明细并增加销户日期即可。

　　台账需要登录事项通常包括：账户档案编号、户名、帐号、开户银行、开户网点、开户日期、预留印鉴、账户性质、账户用途、网银开通情况、存款利率、银行联系方式、销户日期、备注等。具体登记项根据各自管理需要进行增减。

　　考虑到资金安全，银行网银详细信息建议进行单独台帐管理。通常登记信息包括：单位、银行、客户号、管理账户、证书(KEY)编号、证书有效期、操作用户、用户角色、用户登录帐号、登录密码(为了安全，不要直接填写密码，使用自己知道的小提示或暗号)、备注等。

　　三、账户使用维护

　　在账户使用过程中严禁外借是最基本的要求。账户收款要及时进行查询确认，资金支付必须按公司管理规定审批完毕后方可进行资金支付。

　　注：1、网银支付时至少需要两人操作(制单、复核)。

　　2、公司发生变更，在工商变更完成后一定要到银行备案。

　　3、定期检查，不要成为久悬户，无用账户及时销户。

　　4、对常用账户应确保网银和转账凭证同时可用，确保资金的正常支付。

　　5、不要频繁巨额公对私转账，不得已时应向银行申请。

　　银行账户管理无小事，每一步都很重要，如同走钢丝，关乎企业生死存亡。只有确保每一件事情规范有序，才能保证无论何时、无论何种情况均能掌控自如，才能保证资金的安全。

三、1．最常见也是最不提倡的就是现金付款。因为现金付款会涉及到税务方面的一些问题，所以税务局会经常审查，对公司非常不利。

2．最简单且范围最广的方式就是网上转账。可以按照需付款公司所提供的信息，按规定填写内容。然后勾选所需选项，授权通过即可。

3．到你所在公司的开户银行填写汇款单，并且加盖上财务专用章和法人章，才能进行公对公的汇款。而且加盖的两个章，必须要和银行留的印鉴是一致的。

4．除了资金的转账，还有异地的电汇，同城的转账支票，银行或者商业承兑汇票，也是常见的转账方式。