出租房屋要交哪些税？税率是多少？

作为一名资深的房产租赁市场观察者，我经常被问到关于出租房屋需要缴纳哪些税的很多朋友都对这方面的信息感到困惑，尤其是个人出租房屋，税种繁杂，税率也各不相同。今天，我就以个人角度出发，详细介绍一下出租房屋需要缴纳的税种以及相应的税率，帮助大家更好地了解相关规定，避免因税务问题而造成不必要的损失。

一、个人出租非住房的税务

个人出租非住房，例如商铺、写字楼等，需要缴纳的税款主要包括以下几项：

1. 房产税

房产税是对拥有房屋的单位和个人征收的一种财产税，按照房产的原值或租金收入的一定比例征收。个人出租非住房，通常按照租金收入的12%计算缴纳房产税。具体税率可能会根据当地政府的政策有所调整。

2. 营业税

营业税是对企业和个体工商户从事生产经营活动取得的收入征收的一种税，按照营业收入的一定比例征收。个人出租非住房，属于“提供租赁服务”，通常按照租金收入的5%计算缴纳营业税。

3. 城市维护建设税及教育费附加

城市维护建设税是对企业和个体工商户征收的一种附加税，按照实际缴纳营业税税额的一定比例征收，税率根据纳税人所在地的不同，适用7%、5%、1%三档税率。教育费附加是对企业和个体工商户征收的另外一种附加税，按照实际缴纳营业税税额的3%计算缴纳。

4. 个人所得税

个人所得税是对个人取得的各种所得征收的一种税，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、财产租赁所得等。个人出租非住房，属于“财产租赁所得”，按照每次收入不超过4000元的，减除费用800元，4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%。

5. 印花税

印花税是对经济活动中书立、领受的凭证征收的一种税，按照财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。

二、个人出租住宅的税务

个人出租住宅，需要缴纳的税款主要包括以下几项：

1. 增值税

增值税是对商品生产、流通、劳务服务中增值部分征收的一种税，按照营业额的一定比例征收。个人出租住宅，按照不含增值税租金收入缴纳增值税，税率为1.5%。

2. 城市维护建设税

城市维护建设税是对企业和个体工商户征收的一种附加税，按照实际缴纳增值税税额的一定比例征收，税率为7%。

三、税率汇总表

为了更直观地了解个人出租房屋的税率，我整理了一份税率汇总表：

税种	适用对象	税率	备注
房产税	个人出租非住房	租金收入的12%	根据当地政策可能有所调整
营业税	个人出租非住房	租金收入的5%
城市维护建设税	个人出租非住房	实际缴纳营业税税额的7%、5%、1%	根据纳税人所在地不同
教育费附加	个人出租非住房	实际缴纳营业税税额的3%
个人所得税	个人出租非住房	应纳税所得额的20%
印花税	个人出租非住房	财产租赁合同租赁金额的千分之一	税额不足1元，按1元贴花
增值税	个人出租住宅	租金收入的1.5%
城市维护建设税	个人出租住宅	实际缴纳增值税税额的7%

四、注意事项

1. 税务政策会随着时间发生变化，建议您在出租房屋前咨询当地税务部门，了解最新的税务政策。

2. 出租房屋时，建议签订正规的租赁合同，并保留好相关的租赁凭证，以便在申报纳税时提供相应的资料。

3. 积极学习税务知识，提高纳税意识，避免因税务问题造成不必要的损失。

五、总结

出租房屋需要缴纳的税款种类和税率，与出租房屋的类型、当地政策等因素密切相关。建议您在出租房屋之前，做好充分的税务规划，避免因税务问题而造成不必要的损失。

您在出租房屋的过程中，遇到过哪些税务您对出租房屋的税务政策有哪些建议？欢迎您在下方留言，分享您的经验和观点。