企业所得税核定表怎么填？看这里就够了！

作为一名财务人员，我经常需要填写各种税务其中企业所得税核定表是比较常见的一种。很多初次接触企业所得税核定表的企业主可能会感到困惑，不知道如何填写。今天就来详细讲解一下企业所得税核定表填写流程，希望能帮助大家更好地理解并顺利完成填写。

我们需要明确一点，企业所得税核定征收是我国税务部门征收企业所得税的一种征管方式，与查账征收方式相比，它更便捷，但也需要企业提供真实的信息。那么，企业所得税核定表到底应该怎么填写呢？

一、 了解企业所得税核定表的基本信息

企业所得税核定表通常由税务机关提供，用于企业申报企业所得税核定征收方式时填写。它主要包含以下几个部分：

基本信息:

纳税人识别码

纳税人名称

纳税人地址

经济类型

所属行业

开户银行账号

邮政编码

联系电话

上年收入总额

上年成本费用额

上年所得税额

上年征收方式

核定征收信息:

核定征收方式

核定征收期限

核定征收税额

二、 企业所得税核定表填写步骤

填写企业所得税核定表需要按照以下步骤进行：

1. 认真核对基本信息: 首先要仔细核对表格上的基本信息，确保填写的信息与企业实际情况一致，例如纳税人识别码、纳税人名称、地址、经济类型、行业类别等。

2. 填写上年收入、成本费用和所得税额: 根据企业上一年度的财务报表，填写上年收入总额、成本费用额和所得税额，确保数据准确无误。

3. 选择核定征收方式: 根据企业实际情况选择合适的核定征收方式。目前，常用的核定征收方式主要有以下几种：

定额核定: 适用于收入规模较小、成本费用相对稳定的企业。

定率核定: 适用于收入规模较大、成本费用波动较大的企业。

成本利润率核定: 适用于利润率相对稳定的企业。

4. 填写核定征收期限: 根据税务部门的规定，填写核定征收的期限，通常为一年或两年。

5. 核定税额: 根据核定征收方式和核定征收期限，计算出应纳税额，并在表格中填写。

三、 企业所得税核定表填写注意事项

填写企业所得税核定表需要注意以下几点：

真实性: 填写的信息必须真实准确，不能弄虚作假，否则可能会被追缴税款甚至受到处罚。

完整性: 需要填写所有必填项目，不能漏填或错填。

规范性: 填写内容必须符合税务法规定的要求，格式和字迹要规范。

时效性: 在规定时间内完成填写并提交税务机关。

四、 企业所得税核定表填写实例

为了更好地理解企业所得税核定表填写流程，以下提供一个填写实例：

计算机代码	纳税人名称	注册地址	登记注册类型	行业类别	开户银行账号	邮政编码	联系电话	上年收入总额	上年成本费用额	上年所得税额	上年征收方式
1234567890	ABC公司	北京市海淀区路号	有限责任公司	软件开发	12345678901234567890	100080	010-12345678	1000万元	600万元	100万元	查账征收

假设ABC公司选择定率核定征收方式，核定税率为15%，核定征收期限为一年，则应纳税额为：

应纳税额 = 上年收入总额 × 核定税率 = 1000万元 × 15% = 150万元

填写好的企业所得税核定表如下：

计算机代码	纳税人名称	注册地址	登记注册类型	行业类别	开户银行账号	邮政编码	联系电话	上年收入总额	上年成本费用额	上年所得税额	上年征收方式	核定征收方式	核定征收期限	核定税额
1234567890	ABC公司	北京市海淀区路号	有限责任公司	软件开发	12345678901234567890	100080	010-12345678	1000万元	600万元	100万元	查账征收	定率核定	一年	150万元

五、 小结

企业所得税核定表填写看似简单，但需要企业认真核对信息，选择合适的核定征收方式，并确保填写内容的准确性和完整性。希望这篇文章能帮助大家更好地理解企业所得税核定表的填写流程，并顺利完成填写。

对于企业所得税核定征收方式的选择，您有什么看法？欢迎留言讨论！