企业所得税季度申报A类填写示例，新手也能快速上手

企业所得税季度申报填写示例a类：我的实战记录

大家今天跟大家唠唠我最近刚搞完的企业所得税季度申报，A类表的那种。别看这玩意儿看起来挺唬人，摸清门道，一步一步来，也没啥难的。

起因：

事情是这样的，我们公司是查账征收的，所以每次季度申报都得填A类表。以前都是交给会计事务所做，但今年我想自己上手试试，一是省点钱，二是也算给自己充充电，以后也能跟老板吹吹牛。

准备工作：

我得把上个季度的财务报表翻出来，什么资产负债表、利润表，都得仔细看看。然后，还得搞清楚咱们公司适用的企业所得税税率，这个很重要，算错就麻烦了。对了，还得登录电子税务局，找到A类申报表的下载链接，下到电脑里。

开始填表：

第一步： 拿到表，先别慌，把表头的信息填了。纳税人识别号、纳税人名称、税款所属期间，这些都是基础信息，别填错了。
第二步： 填“一、据实预缴”这部分。这里面最关键的就是第2行“营业收入”和第3行“营业成本”，直接从利润表上抄过来就行。然后，第4行“利润总额”也照抄。第5行“税率”一般是25%，看看你们公司是不是小微企业，如果是的话，可能享受优惠税率。第6行“应纳所得税额”就是利润总额乘以税率，算出来填上。
第三步： 看有没有可以减免的所得税额，如果有，就填到第7行“减免所得税额”。这个得根据你们公司的具体情况来，看看有没有符合条件的税收优惠政策。第8行“实际已缴所得税额”，如果你上个季度已经预缴过企业所得税，就把金额填在这里。第9行“应补（退）的所得税额”就用第6行减去第7行再减去第8行，算出来是正数就是要补缴的，是负数就是要退的。
第四步： 如果你们公司是总分机构，还得填“四、总分机构纳税人”这部分。这个比较复杂，要根据总机构和分支机构的分配比例来计算，我这里就不细说了，具体情况具体分析。