这事儿得从去年年底说起。那会儿财务小妹急吼吼跑进我办公室，脸都白了：“哥！报表对不上！差了老大一笔钱！”我一听脑瓜子嗡的一声，赶紧点开系统看——好家伙，年末结转利润这块稀里糊涂给整漏了。
翻出陈年老账本
直接打开上年度底稿文件夹。往年都是把“本年利润”这个科目余额；像倒豆子似的哗全倒进“未分配利润”。结果手一抖；连着结转了两遍；重复操作害得利润凭空多出一大截。当时审计老哥拿铅笔敲着屏幕骂：“你这分录咋跟烙煎饼似的；翻来覆去烙糊了？”臊得我恨不得钻桌子底下去。
今年学乖了
提前俩礼拜我就摊开财务软件和Excel对照着干。先咔嚓截图截下12月31号“本年利润”的贷方余额（咱今年赚钱了哈）；然后新建张空白凭证。关键第一步：借方老老实实写上“本年利润”；金额一个数一个数从截图里扒拉下来敲进去；输完还掰着手指头数了三遍零。
接着贷方轮到“利润分配——未分配利润”；粘金额时我后脖颈汗毛都竖起来了——鬼知道以前在这儿翻过几次车。保命小技巧上线：直接按等号调取借方金额；让系统自动带过来！手输？不存在的！输错一个数明年就得喝西北风！
- 分录填完没马上保存——先瞪大眼跟12月利润表最终净利润核对
- 把借贷方科目余额表调出来；盯着“本年利润”结转后必须变鸭蛋
- 抓隔壁桌同事脑袋按屏幕上：“快！瞅瞅我这数穿帮没！”
账本跳舞的惊魂时刻
点保存那秒手指头都是抖的。刷新科目余额表看见“本年利润”余额清零；“未分配利润”噌地涨上去那数；跟利润表一行的净利润严丝合缝对上——这时候才敢把憋了半分钟的气吐出来；后背衬衫早就湿透贴椅子上了。
后来跟税务所老会计唠这事儿；老头嘬着牙花子笑：“你们这些小年轻；总在结转前忘计提法定盈余公积！”吓得我赶紧翻开制度文件——还好今年净利润没达标；不用提这玩意；不然又得多栽个跟头。所以说；利润结转就像走钢丝；底下可没安全网兜着！
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