小微企业税收优惠政策汇总：手把手教你享受红利！

说起小微企业，大家最关心的肯定是怎么少交点税，毕竟开门做生意不容易。我这几年一直帮我们公司和几个朋友的小作坊跑这块，摸索出来一些实打实的经验，今天就给大家捋捋现在国家给小微企业的那些税收优惠政策，都是能直接用上的，手把手教你们怎么把这些红利拿到手。

第一步：确认身份，你得是“小微企业”

得搞清楚你是不是真的“小微企业”。以前的标准挺复杂，现在主要看这几个：从事国家非限制和禁止行业、年度应纳税所得额、从业人数和资产总额。

• 应纳税所得额不能超过多少万，这数字每年可能变，但大体上就是几百万的级别。
• 从业人数，一般是少于一百人或者三百人。
• 资产总额，也是有个上限的。

你只要符合这条件，就能享受后面的优惠。不用特意去审批，报税的时候系统自己会识别，但心里得有数。

第二步：所得税大头，优惠力度最大

这个是肉最多的地方，也就是企业所得税。国家对小型微利企业这块是真下了功夫。

以前是减半征收，现在玩法更细了，基本就是“先打折，再减半”这种套路。

比如说，以前应纳税所得额在一百万以下的部分，是按25%税率计征的，现在先给你打个折，比如打个二五折（按2.5%算），然后你实际交的时候，再给你减半，或者直接按一个超级低的实际税率交。

我的实践记录：

我记着去年底帮一个做餐饮的朋友算账，他一年净利润刚到120万左右。要是按照普通企业算，那所得税交得心疼。但套用这个小微利的政策：

• 头一百万的利润，基本就是按超低税率，比如2.5%或者5%这种去交，交得很少。
• 超过一百万到三百万这块，比如他超出的20万，虽然税率高一点，但也是先打折再减半，实际税负也很轻。

申报的时候，财务软件里直接选“小型微利企业”，系统会自动给你套用最低税率。你只需要确保数据填对，其他的交给系统就行。省了一大笔。

第三步：增值税小灶，从小规模纳税人入手

增值税这边，主要是针对小规模纳税人的优惠，这个简单粗暴。

如果你月销售额在十几万以下（这个额度经常变，要盯住最新文件），是可以免征增值税的。这个政策简直就是给个体户和刚起步的小公司发的“免死金牌”。

我的实践记录：

我们一个做电商的朋友，刚开始起步，月销售额就是卡在那个免税的零界点上，比如10万或者15万。我们每个月报税的时候，一到申报期，就看当月销售有没有超过。没超，直接零申报，一分钱增值税都不用交。这个政策每年帮他们省了好几万。

另一个是增值税的征收率降低。小规模纳税人原本是按3%征收率交增值税的，现在很多时候都是给你降到1%。别小看这2个点的差距，流水大的小企业一年也能省不少钱。

第四步：附加税费减免，蚊子腿也是肉

除了所得税和增值税这两个大头，还有一些附加的小税种，比如城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等等。这些税费是以增值税为基数计算的。既然增值税都给减免了，那这些附加税费自然也跟着减。

我的实践记录：

当你的增值税享受了减免或降低征收率的时候，税务局的系统会自动对这些附加税费进行减征50%或更多的操作。你不需要做什么，只要主税种优惠落实了，这些小税种自然就跟着到位了。

第五步：办理流程，记住“自行申报，享受优惠”

最重要的一点，现在大部分税收优惠政策，都采用了“自行申报，享受优惠”的方式。不需要你提前跑税务局申请一个什么证明文件。你在申报纳税的时候，只要满足条件，在申报表上勾选对应的选项，或者系统自动识别后，直接按优惠政策计算税额就行。

我的

我每季度提醒朋友们做的就是三件事：第一，盯紧每年的政策变化，尤其是所得税应纳税所得额的上限。第二，如实申报你的从业人数和资产总额，确保自己持续符合小微企业标准。第三，使用税务机关推荐的申报软件，现在软件更新都挺快，优惠政策基本都能自动带入计算，避免算错。