年末结转要注意什么？这几个财务细节千万别出错！

这几天刚好在弄这一坨乱糟糟的账

又要到年底了，这几天我那是忙得脚打后脑勺。每年一到这时候，财务室里就像炸了锅一样，到处是单据和报表。很多人觉得年末结转就是点几个按钮的事儿，我以前也这么想，结果有一年因为漏掉了一个小细节，害得我大年初三还回办公室查账，那种滋味儿真是不想再受第二次了。所以这几天我干脆把手头的活儿停了停，专门把这回折腾的过程给记下来，省得大家伙儿也踩坑。

先得把那些挂在账上的烂摊子给清了

我第一步做的就是清理往来账款。说白了，就是看谁欠咱钱，咱还欠谁钱。我拿着那一叠厚厚的对账单，挨个给那些供应商打电话。有的单位早就黄了，钱也收不回来，这种坏账如果不处理，一直挂在账上，那报表看着好看，实际上全是水分。我那天蹲在电脑前，把那些三五年都没动静的小额款项全给揪出来了，该核销的核销，该催款的催款。特别是那种预收预付的，如果活儿都干完了还没转销，跨了年再想弄明白可就费劲了，这时候千万别偷懒，多打几个电话比啥都强。

发票这东西真是让人又爱又恨

接下来最头疼的就是发票进项和出项的匹配。我发现办公室小王那儿积压了一堆下半年的报销单，全是没开回来的专票。这要是拖到明年，那抵扣可就麻烦了。我赶紧催着各部门的人，不管是出差的还是买办公用品的，必须在结账前把票给我拿回来。我还专门查了查有没有那种发票开了，但是货还没到的情况，这种“在途”的东西最容易乱。我把这些没回来的票列了个清单，一个一个去对，确保每一笔支出的成本都能对上号。记住，年底要是没拿到票，那利润可就虚高了，到时候交税的时候你哭都找不着调。

资产盘点真的得下车间去跑跑

实物盘点是我最烦但又不得不干的活。我那天穿上工装，拎着盘点表，去仓库里蹲了整整一下午。不能只看账本上写着有多少东西，得亲眼看看。结果这一盘，发现好几个旧机器早就报废了，还在账上占着地方。我赶紧做了报废处理。还有那些办公电脑，有的坏了也没报损。我把这些实物跟账本上的固定资产卡片一张张地比对，把折旧费又重新核了一遍。要是你不去实地看，光在办公室里拍脑袋填数，审计的时候一查一个准，到时候解释都解释不清楚。

这一步是绝对不能省的

等这些杂事儿都搞定了，我才开始结转损益和试算平衡。我先把所有的收入、费用类科目挨个检查，看看有没有哪个科目余额没归零。我习惯在正式结账前，先打一张试算平衡表出来。去年我就在这儿栽过跟头，平衡表左右差了一分钱，我找了半宿，发现是结转顺序弄反了。现在我学聪明了，一定要先做计提，提完各种税费、公积金，再去弄那几笔大的转账。只有表平了，我这心里才算踏实，才能放心地按下那个年度结账的确认键。

忙完这些，看着打印机一张张往外吐报表，我这悬着的心才落了地。财务这行当，没啥高大上的捷径，就是得心细，得舍得花力气去磨那些细节。年末了，大家伙儿都想早点回家过年，可要是这几步没走稳，这个年保准过得不安生。趁着还没到年根儿，赶紧把手里的账翻烂它，总比过节期间被老板叫回来加班强得多。