2020年税务师考试时间与科目安排，在不确定性中寻找确定性的备考指南

大家好,我是你们的老朋友，一个在注会和税务师行业摸爬滚打多年的“老兵”。

今天我们要聊的话题,对于很多正在财务和税务领域奋斗的朋友来说，既熟悉又带着一丝焦虑，没错，我们直接切入正题，聊聊2020年税务师考试时间与科目安排。

说实话,回望2020年，那是一个极其特殊的年份，疫情的阴霾打乱了多少人的计划，生活充满了不确定性，而对于我们考证党来说，考试时间的变动更是牵动着每一根神经，我就想用一种咱们朋友间聊天的方式，结合2020年的具体情况，好好剖析一下这场考试背后的门道，顺便给大家灌几碗“心灵鸡汤”，希望能给正在迷茫的你一点方向感。

那个让人“又爱又恨”的时间表

我们得把硬性指标摆出来,在2020年，税务师考试的时间安排经历了一次重大的调整。

原本定于11月的考试,因为疫情的影响，最终推迟到了2020年11月7日和8日举行。

具体的科目时间安排如下：

11月7日：
- 09:00 - 11:30 税法（一）
- 13:00 - 15:30 税法（二）
- 16:30 - 19:00 涉税服务相关法律
11月8日：
- 09:00 - 11:30 财务与会计
- 14:00 - 16:30 涉税服务实务

看到这个时间表,不知道大家是什么感觉？我个人当时的第一反应是：“还好，推迟了，多了一个月救命的时间。”但紧接着第二个反应是：“完蛋，战线拉长了，原本紧绷的那根弦容易松掉。”

这就是2020年考生的真实写照,这种时间上的变动，其实是对我们心态的一次极大考验，我身边有个真实的例子，我的一位读者小张，他是个典型的“突击型”选手，原本9月、10月是他冲刺的黄金期，结果一听说推迟，他立马给自己放了个大假，心想“反正还有时间”，结果呢？直到10月底他才重新捡起书本，最后在考场上考《涉税服务实务》时，看着那道关于综合分析的题目，手心里全是汗，最后差了两分没过。

我的观点是： 考试时间的推迟，对于有准备的人是“天赐良机”，可以多刷几套题，多攻克几个难点；但对于缺乏自律的人来说，这就是“温水煮青蛙”的陷阱，2020年的这个时间安排告诉我们，在备考这件事上，确定性只能来自于你自己的复习进度，而不是考试日历。

深度拆解：这五门课到底在考什么？

我们好好聊聊这五个科目,很多人觉得税务师考试比注会（CPA）简单，我觉得这种说法既对也不对，对在它的深度可能稍微浅一点，不对在它的广度和实务操作性非常强。

税法（一）& 税法（二）：基石中的基石

这两门课通常被我们称为“三税”中的两税，它们是整个税务师大厦的地基。

税法（一）主要讲流转税，比如增值税、消费税，这可是咱们国家现在的第一大税种，重中之重。
税法（二）则涵盖所得税（企税、个税）和财产税等。

生活实例： 举个大家都能听懂的例子，假设你朋友开了一家网红奶茶店。

税法（一）考的就是：每卖出一杯奶茶，你要交多少增值税？如果进口了茶叶原料，关税和进口环节增值税怎么算？
税法（二）考的就是：到了年底，奶茶店赚了钱，扣除房租、人工、原料成本后，企业所得税怎么交？如果你给店员发奖金，个税怎么扣？

这两门课的特点是“碎”，知识点非常细碎，优惠政策多如牛毛，我的建议是，千万别死记硬背，要理解背后的逻辑，比如增值税的设计原理是“层层抵扣”，你懂了这个，很多进项税能不能抵扣的问题就迎刃而解了。

涉税服务实务：皇冠上的明珠

这门课在11月8日下午考,是很多人的“噩梦”。

它不单单是考你税法条文,而是考你“怎么干活”，它包含了税种的申报、发票的开具、税务代理的操作，甚至还有税务稽查的应对。

个人观点： 我认为《涉税服务实务》是税务师考试中最具含金量的一门课，如果你能高分通过这门课，哪怕你理论稍微弱一点，到了事务所或者企业税务岗，上手也是最快的。

生活实例： 还是那个奶茶店，如果税务局来查账，说你申报的收入和开票金额对不上，怀疑你有隐匿收入的情况，这时候，你需要写一份情况说明，做纳税调整，甚至可能涉及行政复议，这就是《实务》考的内容，它考的是你作为一个税务专业人士，解决复杂问题的能力。

涉税服务相关法律：法条的海洋

这门课放在11月7日晚上,考完它，很多人脑子都大了，它涉及行政法、民商法、刑法甚至诉讼法。

很多学会计的朋友最怕法律,觉得枯燥，但其实这门课非常实用。

生活实例： 比如奶茶店要签一份房屋租赁合同，或者要加盟一个品牌签加盟合同，这里面涉及合同法、民法典的内容，如果房东违约，怎么赔偿？这就是《涉水服务相关法律》的范畴。

我的观点： 不要试图去当律师背法条，我们考的是税务师，重点要放在“行政法”和“民商法”中与税务结合紧密的部分，比如行政处罚程序是什么？复议机关找谁？这些才是高频考点。

财务与会计：会计师的底子

这门课在11月8日上午,它其实是注会《会计》和《财务成本管理》的浓缩版。

对于有注会底子的同学,这门课是送分题，但对于只考初级会计的同学来说，这门课的难度主要体现在“长期股权投资”和“所得税会计”这几个难点上。

生活实例： 奶茶店老板想扩大规模，买了一家咖啡店30%的股份，这时候，会计账上怎么处理这笔投资？是用成本法还是权益法？这就需要你具备深厚的会计功底。

2020年的特殊启示：如何应对“黑天鹅”

聊完科目,我想再深入聊聊2020年这个特殊的年份给我们的启示。

2020年,因为疫情，很多考生的复习节奏全乱了，有的人被封在家里，效率极低；有的人因为工作变动（裁员、降薪），不得不重新找工作，复习时间被压缩。

这就引出了一个很现实的问题：作为成年人，我们如何在不稳定的环境中备考？

我有两个非常具体的建议,这也是我当年在备考时总结出来的血泪经验。

第一，建立“最小复习单元”。 不要一上来就定目标说“我今天要看50页书”，如果今天突然加班呢？如果今天心情不好呢？你可以把目标定小一点，我今天必须搞懂增值税视同销售这一个知识点”，哪怕天塌下来，这30分钟的学习任务也要完成，这种微小的成就感，是支撑我们走完漫长备考期的燃料。

第二，利用碎片化时间，但要做系统的事。 2020年很多人通勤时间变了，或者在家办公的时间更灵活，大家喜欢在地铁上刷题，这很好，但我建议，碎片时间只用来刷选择题，或者听课，大块的时间，一定要留给《实务》的主观题，或者《财务与会计》的大计算题，因为那些需要深度思考，需要你进入“心流”状态，这是在嘈杂的地铁上做不到的。

科目搭配策略：不要贪多，要求稳

关于2020年税务师考试的科目安排,我还想专门谈谈报考策略。

很多新人一上来就热血沸腾,想着“我一年过五门”，说实话，除非你是全职在校大学生，或者税务专业功底极强的大神，否则我不建议这么做。

我的推荐组合是：

“三税”联动： 税法一 + 税法二 + 涉税服务实务。这三门课关联度极高，税一和税二是实务的基础，你可以把这三门当成一个巨大的知识体系来学，虽然第一年压力会大，但只要啃下来了，最难的骨头就啃完了。
“两法”组合： 涉税服务相关法律 + 财务与会计。对于会计基础薄弱的同学，可以先把这两门相对独立的科目考了，法律偏记忆，会计偏理解，两者思维模式不同，搭配着学不容易疲劳。

个人观点： 税务师考试成绩是5年滚动有效的，这意味着我们有足够的容错率，考证不是为了证明自己有多聪明，而是为了拿到那个证。“慢就是快”，这是我在这个行业里看到的最成功的通关逻辑。

税务师证书的价值：还值得考吗？

我想谈谈一个比较宏观的话题,在2020年那个经济环境下，很多人开始怀疑：考这个证还有用吗？AI能报税，软件能记账，我们还需要税务师吗？

我的答案是：非常有用，而且比以前更有用。

为什么？因为简单的重复劳动确实会被替代，但复杂的税务筹划和风险管控是替代不了的。

生活实例： 我认识一位在事务所工作的资深税务师李姐，2020年疫情期间，国家出台了很多针对困难企业的税收减免政策，很多企业老板根本看不懂那些文件，也不知道怎么申请，李姐凭借她扎实的专业知识，帮几十家企业申请了缓缴税款和社保减免，帮企业保住了现金流，老板们对她是千恩万谢，咨询费自然也是少不了的。

这就是税务师的价值,你不是在做一个“填表机器”，你是在做企业的“医生”，当企业面临税务风险时，你能诊断；当企业面临税负过重时，你能开方。

我的观点是： 税务师证书，是你进入高阶财税圈层的入场券，它证明了你具备了中国最顶尖的税务专业知识，在金税四期即将全面上线的今天，企业对合规税务人才的需求是井喷式的，手里有证，心中有底，这不仅仅是一张纸，更是你职业生涯的抗风险能力。