国际贸易常用六种付款方式，从老外贸人的血泪史看钱怎么收才安全

大家好，我是你们的老朋友,一个在财务和外贸圈摸爬滚打多年的注会行业写作者。

今天咱们不聊枯燥的会计准则，也不谈复杂的税务筹划，咱们来聊聊国际贸易中最让人心跳加速、也最让人夜不能寐的话题——钱。

做外贸，最怕的是什么？不是货卖不出去，而是货发出去了，钱却收不回来，在国际贸易这个巨大的“陌生人社会”里，买卖双方隔着千山万水，隔着不同的法律体系，甚至隔着时差和语言障碍，信任成本极高，选择什么样的付款方式，往往直接决定了这笔生意是“赚钱”还是“赚教训”。

根据我的经验和对行业的观察，国际贸易常用六种付款方式分别是：T/T（电汇）、L/C（信用证）、D/P（付款交单）、D/A（承兑交单）、O/A（赊销）以及 Western Union（西联汇款）/PayPal。

这六种方式，每一种都像是一把双刃剑，我就结合具体的生活实例，用最通俗的大白话，带大家把这些方式彻底扒个底朝天,顺便聊聊我的个人看法。

T/T（Telegraphic Transfer）：电汇——简单粗暴的“转账”

T/T，也就是电汇，是目前国际贸易中使用最广泛、最简单粗暴的付款方式，说白了,就是咱们平时用网银给朋友转账的国际版。

两种截然不同的T/T

在实际操作中，T/T通常分为两种情况,这区别可大了去了：

前T/T（Payment in Advance）： 也就是“先付钱后发货”，买方先通过银行把钱汇给卖方，卖方收到钱后再发货。
- 生活实例： 这就像你在淘宝上买预售的鞋子，商家必须等你全款付清了，他才肯给你发货，对商家（卖方）这是最安全的方式，钱货两清,毫无后顾之忧。
后T/T（Payment after Delivery）： 也就是“先发货后付款”，卖方先把货发走，把提单复印件给买方，买方见单付款。
- 生活实例： 这就像你去楼下小饭馆吃饭，“老板，我先吃，吃完再扫码结账”，这对买方最有利，我看不到货、吃不到嘴里,绝不掏钱。

也就是我们常说的“30%定金，70%尾款”

为了平衡双方的风险，外贸界最通用的行规是：30%的前T/T作为定金，剩下70%见提单复印件付后T/T。

个人观点： 这是我最推荐给中小企业的付款方式，尤其是新客户。为什么？因为30%的定金不仅能覆盖你的往返运费（如果客户跑单，货退回来至少不亏运费），还能筛选客户的诚意，如果一个客户连几千几万人民币的定金都不愿意付，那这单生意不做也罢。定金是商业合作的诚意试金石。

L/C（Letter of Credit）：信用证——银行担保的“一手交钱一手交货”

如果说T/T是靠“人情”和“定金”维系，那L/C就是靠“银行信用”来做生意，信用证是银行应进口商的要求，开给出口商的一份保证付款文件，只要出口商交出的单据符合信用证的要求，银行就必须付款,不管进口商想不想买。

它的运作逻辑 银行充当了中间人，你（卖方）把货发了，拿到船公司的提单，再配上发票、箱单等单据，交给银行，银行审核单据无误后,直接把钱打给你。

生活中的“支付宝”逻辑 生活实例： 这非常像早期的“支付宝担保交易”，买家把钱拍在支付宝（银行）里，卖家发货，买家确认收货（或者卖家上传了符合要求的凭证），支付宝才把钱打给卖家，如果买家反悔了，只要卖家货发了且凭证对，支付宝还是会赔钱给卖家（前提是卖家没违规）。

信用证的“坑” 别以为有了信用证就万事大吉，这里面的水很深，银行只看“单据”，不看“货物”，哪怕你发的是一箱石头，只要你的提单上写的是“电子元件”，且单据和信用证上的字母完全一致（哪怕一个标点符号都不能错），银行就得付款，反之，如果你发的是真金白银，但提单上把公司名拼错了一个字母，银行就有权拒付，这叫“不符点”。

个人观点： 对于大额交易（比如几十万美金以上）或者新开发的大客户，L/C是必须的。做L/C最怕的就是“软条款”，有些不怀好意的客户，会在信用证里塞进一些根本做不到的条款（比如要求由目的港客户验货并出具验货报告），这等于把主动权又交回给了客户，作为财务，我必须提醒大家：审证比审人更重要，遇到拿捏不准的条款，一定要让通知行帮忙确认，否则货发了拿不到钱,哭都没地方哭。

D/P（Documents against Payment）：付款交单——有点像“货到付款”

D/P属于托收的一种，意思是：卖方把单据交给银行，银行把这些单据寄给买方所在地的银行，买方只有向银行付了钱,才能拿到提单去提货。

它的运作逻辑 这里还是银行在经手，但银行只负责递单子，不保证一定能收到钱，如果买方看了单据说“我不想要了”，银行就把单据退回来，货还在卖方手里（或者在船上）。

生活实例： 生活实例： 这就像你寄快递的时候选择了“到付”，快递员把包裹送到收件人手里，收件人必须当场把钱给快递员，才能拿走包裹，如果收件人拒收,快递员就把包裹退回来。

个人观点： D/P是一种比T/T风险大，比L/C费用低的方式，它实际上是基于商业信用，只是多了一层银行的手续费作为“面子”。我一般不建议出口商接受D/P，除非你非常信任那个国家的银行体系，在有些外汇管制严格的国家，或者局势动荡的地区，D/P很容易演变成“钱货两空”——货到了没人赎单,滞港费堆得比货值还高。

D/A（Documents against Acceptance）：承兑交单——这就是“白条”

D/A也是托收的一种，但比D/P更激进，卖方交出单据，买方只需要“承兑”（承诺在未来某一天付款）,就能把货提走。

它的运作逻辑 买方对汇票进行承兑，签个字说“我承诺90天后付款”，银行就把提单给他了，至于90天后他付不付,那是后话。

生活实例： 生活实例： 这完全就是咱们常说的“打白条”，你去朋友的小卖部拿烟，说“老王，记账啊，年底一起结”，老王把烟给你了，全凭年底你能不能想起来这笔账,或者年底你有没有钱结。

个人观点： 这是出口商的“雷区”，请务必绕行。 除非你是母公司给子公司发货，或者是合作了二十年的铁杆兄弟，否则千万不要做D/A，这相当于你把货给了别人，手里只拿着一张对方签名的“欠条”，如果对方破产了，或者直接赖账，你手里这张纸的追索成本极高，在财务风控里，D/A通常被视为高风险应收账款,需要计提大额的坏账准备。

O/A（Open Account）：赊销——大玩家的游戏

O/A，也就是赊销，卖方发货、买方提货，双方约定在一段时间后（比如30天、60天、90天）结算。

它的运作逻辑 这完全就是买卖双方的私下协议，没有任何银行介入，没有任何单据控制，货权一转移,钱就全靠买方良心了。

生活实例： 生活实例： 现在的京东白条、信用卡账单，其实就是O/A的变种，你先拿手机用，下个月再还款，在B2B领域，这通常是强势买方（比如沃尔玛、家乐福）对强势供应商的要求。

个人观点： O/A是抢占市场的利器，也是财务报表上的“隐形杀手”。很多外贸企业为了接大订单，不得不接受O/A 90天，我的建议是：如果你要做O/A，一定要买“出口信用保险”，中国信保（Sinosure）可以在买家赖账时赔付你大部分损失，千万不要为了省那点保费，去赌客户的信用，一旦赌输，可能就是企业资金链断裂的开始。现金流是企业的血液，O/A会抽干你的血液。

Western Union / PayPal：小额与样品的“快车道”

我们把西联汇款和PayPal放在一起说，因为它们通常用于样品费、小额试单,或者是跨境电商。

Western Union（西联汇款） 这是最传统的汇款方式，不需要账户,只要身份证和名字就能取钱。

生活实例： 就像你在火车站给急需用钱的家人汇款,几分钟对方就能拿到现金。
特点： 对卖方极度有利，先拿钱后发货，但手续费高，且金额通常较小,现在正规大货贸易用得越来越少了。

PayPal 这是跨境电商的标配。

生活实例： 就像微信支付或支付宝,绑定邮箱就能转账。
风险： 这里必须提一嘴，PayPal非常偏向买家，买家收到货后，可以发起“拒付”，理由可以是“未收到货”或者“货不对板”，这时候,钱会被冻结从你账户划走。
个人观点： 收样品费首选PayPal，方便快捷。如果是做大货，千万不要接受PayPal，为什么？因为买家可以在收到货后的半年内发起拒付，而你作为卖方，举证非常困难，我有朋友做过傻事，几万美金的货通过PayPal收，结果客户收到货后申请退款，理由是“描述不符”，钱退了，货也没了,投诉无门。