汇票本票支票大白话解释，搞懂这三张纸，生意场上少踩坑

大家好，我是你们的老朋友，一个在注会行业摸爬滚打多年的“财务老司机”。

今天咱们不聊枯燥的会计准则，也不背那些让人头秃的法条条款，咱们来聊点接地气的，也是很多做生意的朋友、刚入行的财务小白经常容易晕头转向的东西——汇票、本票、支票。

说实话，我在事务所审计的时候，见过太多老板因为搞不清这三者的区别，要么是白白损失了利息，要么是手里拿着一张“纸”却取不出钱，急得像热锅上的蚂蚁，这三种票据，说白了，就是三种不同的“要钱的方式”和“承诺的等级”。

这篇文章，我准备用最通俗的大白话，加上咱们生活中实实在在的例子，把这三个概念给你揉碎了、讲透了，文章有点长，建议你先收藏，或者泡杯茶慢慢看，保证你读完之后，再去银行办事或者跟客户谈生意,腰杆子都挺得直一点。

支票：这就是个“活期存折的遥控器”

咱们先从最常见的支票说起。

什么是支票？

你可以把支票想象成一张“特殊的取款单”，或者是你活期存折的“遥控器”。

当你在银行开了一个对公账户（或者个人支票账户），里面存了钱，你想付货款给供应商，但又不想大包小包背现金，也不想每次跑银行排队转账，这时候,支票就派上用场了。

你开一张支票，填上金额、收款人名字，盖个章，撕下来给对方，对方拿着这张纸,去银行就能把钱从你的账户里划走。

生活实例：

这就好比你请朋友吃饭，但你有事去不了，你给朋友发个微信红包，或者直接转账，这叫电子支付，但如果你不想用手机，你写了一张条子给你的服务员朋友：“凭此条子，去我老婆那里领500块钱。”这张条子,就是支票。

现金支票 vs 转账支票

支票还分两种,大家一定要分清：

现金支票： 这种支票只能提现，不能转账，上面写着“现金”两个字，通常就是公司要从公户里拿点钱出来发工资或者备用金的时候用，财务小姑娘拿着这张票去银行,就能换回一沓红彤彤的钞票。
转账支票： 这个最常用，只能把钱划到对方账户里，不能取现,这是为了防止洗钱和规范资金流向。

老司机的个人观点与风险提示：

在我看来，支票是这三种票据里“信用等级”最低的，为什么？因为支票是“见票即付”，但也最容易出现“空头支票”。

什么叫空头支票？就是你在支票上写了100万，给了人家，结果人家兴冲冲去银行入账，银行柜员冷冷地说：“这账户里没钱，或者钱不够。”

这就尴尬了。

在实务中，我见过很多中小企业老板，喜欢玩“时间差”，今天账上没100万，先开张支票把货拿走，指望明天客户回款了再补上，以前银行票据交换慢，这招或许能蒙混过关，现在都是电子清算，秒到账,你这招就是自掘坟墓。

开出空头支票，银行不仅退票，还要罚你的款（通常是票面金额的5%），情节严重的，以后你连支票都领不到了，进了银行的“黑名单”。收支票的时候，哪怕关系再好，我也建议你先打个电话查询一下对方账户余额，或者干脆“电话银行实时核实”，别信什么“款马上就到”的鬼话。

本票：银行大佬给你写的“欠条”

说完了支票，咱们再说说本票，注意，咱们这里主要说的是银行本票。

什么是本票？

如果说支票是你命令银行付钱（银行是你的仆人），那本票就是银行自己承诺付钱（银行是大佬）。

本票的定义很简单：银行（或者其他金融机构）签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

看清楚关键词没？“承诺自己”。

生活实例：

想象一下，你要去买辆二手车，或者去装修公司谈业务，对方不认识你，怕你给的转账支票是空头支票，或者怕你转账后撤销了，这时候，你手里如果有一张“银行本票”,对方的态度立马就不一样了。

这就好比你去找朋友借钱，朋友说：“我不信你有钱。”你说：“没事，我这儿有张欠条，不过不是我自己写的，是马云写的，马云承诺见这张条子就给钱。”朋友肯定乐坏了,因为这信用等级太高了！

在本票的场景里，你就是马云（申请人）,银行替你写这张条子。

为什么本票用得少？

大家可能会发现，平时生意场上，支票满天飞，汇票也不少,但本票好像很少见。

确实如此，在我的职业生涯中，除了同城结算或者一些特定的小额高信誉需求场景,本票出镜率极低。

老司机的个人观点：

我对本票的评价是：小而美，信用极高，但有点“鸡肋”。

它的信用等级是银行级的，几乎等同于现金，只要你拿到的是真的银行本票，钱就相当于在兜里了，不像支票,还得担心对方账户里有没有钱。

它的局限性在于：它通常用于同城结算（虽然理论上可以异地，但手续繁琐），而且手续不如汇票灵活，对于企业来说，既然要找银行担保，不如直接用银行汇票（后面会讲），功能更强大，本票现在更多是作为一种“备选工具”存在，如果你手里收到了本票，放心大胆地收，只要验明真身,这钱稳了。

汇票：商业江湖里的“延期支付神器”

重头戏来了，汇票，尤其是银行承兑汇票，绝对是咱们国家商业贸易中的“流量担当”。

什么是汇票？

汇票的核心在于一个字——“委”。

汇票是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

看晕了？没关系,咱们拆解一下。

这里涉及三方：

出票人： 通常是买货的一方（或者是买方找的银行）。
付款人： 真正掏钱的主儿（可以是买方自己，也可以是银行）。
收款人： 卖货的一方,拿钱的人。

银行承兑汇票 vs 商业承兑汇票

这是汇票最重要的分类,也是大家最容易踩坑的地方。

银行承兑汇票（银承）： 这是江湖上最受追捧的“硬通货”。 场景： A公司向B公司买货，要付100万，但现在没现金，A公司找到自己的开户银行，说：“大哥，帮我开张汇票，半年后付给B公司，我给你交保证金或者给你手续费。”银行一看A公司信誉还行（或者交了足额保证金），就签发了这张汇票，并在上面盖个章“承兑”。 意思就是： 银行告诉B公司：“放心把货给A公司，半年后不管A公司死活，这100万我银行直接掏给你。” 大白话： 银行当了担保人，因为有银行兜底，这种票据非常值钱，虽然还没到期，但B公司缺钱时，可以拿着它去银行“贴现”（换钱）,只需要扣掉点利息。
商业承兑汇票（商承）： 这个就水多了。 场景： A公司是大佬，比如某知名地产商，A公司直接开一张票给B公司，说：“半年后我付你钱，这票上盖的是我们公司的章，不是银行的。” 意思就是： A公司凭自己的信誉给B公司打欠条。 风险： 半年后，如果A公司倒闭了或者赖账了，B公司手里这张纸就是废纸（或者只能去打官司）,银行不兜底！

生活实例：

咱们还是用买房来打比方。

银承： 你要买房，钱不够，开发商怕你以后断供，你找了个担保公司（银行），担保公司说：“没事，这小伙子要是以后不给你钱，我给！”开发商一看有担保公司签字,放心把钥匙给你了。
商承： 你要买房，你是世界首富，你直接给开发商写个条子：“明年今天给你钱。”开发商一看是你首富，虽然心里有点打鼓，但为了做生意，也就收了,赌你首富不会跑路。

老司机的个人观点与深度解析：

在注会审计工作中，汇票是资产负债表里“应收票据”和“应付票据”的主角。

关于银承： 我非常建议企业接受银承，虽然它不是现金，需要等几个月才能兑现，或者需要花钱去贴现（损失利息），但它安全啊！在现在的经济环境下，现金流虽然重要，但资金的安全性更重要，很多企业为了提前拿到钱，愿意承担贴现利息,这就是银承的流动性价值。

关于商承： 这里我要敲黑板了！收商承一定要擦亮眼睛！

现在很多大型企业，尤其是某些房地产巨头、大型家电企业，特别喜欢开商承给供应商，为什么？因为无成本占用资金啊！我开张票给你，半年后才付钱，这半年我这笔钱可以干别的,相当于免息贷款。

对于供应商来说，收到这些巨头的商承，心里是矛盾的，收吧，怕巨头暴雷；不收吧,生意没法做。

我的建议是：

看对象： 只有信用评级极高、行业地位稳固的国企央企或行业龙头，商承才勉强能当“现金”看。
看流通性： 有些商承在市场上能贴现，但是贴现率非常高（比如年化10%甚至更高），这说明市场不信任这家公司，如果你拿到这样的商承，赶紧想办法出手,别等到期。
别为了做生意盲目收： 我审计过不少小公司，账上一堆收不回来的商承，最后只能全额计提坏账,老板哭都没地方哭。

终极PK：怎么区分这三者？

讲了这么多，咱们最后来个总结性的PK,帮你彻底理清思路。

咱们从三个维度来看：谁命令谁付钱、谁保证付钱、能不能延期。

维度	支票	本票（银行本票）	汇票（以银承为例）
谁命令的	存款人（你）命令银行	银行命令银行（自己命令自己）	出票人（买方）命令银行
谁承诺付钱	你的账户里有钱就付，没钱就不付	银行自己无条件承诺	银行无条件承诺（如果是银承）
付款时间	见票即付（马上给钱）	见票即付（马上给钱）	可以是即期，也可以是远期（比如6个月后）
信用等级	看开票人的脸色（低）	银行信用（高）	银行信用（高）
当事人数量	出票人、收款人（两方基本关系）	出票人（也是付款人）、收款人	出票人、付款人、收款人（三方关系）

一句话总结：

支票是“我现在没钱（或不想转账），你去我账上拿”。
本票是“银行说我有钱，银行直接给你”。
汇票是“我让银行以后给你钱，银行答应了”。

实操干货：财务人员必知的“票据江湖规矩”

作为一个过来人，我再给大家分享几个在票据处理上的实战经验，这些教科书上可能没写,但全是血泪教训。

票据千万不要丢！

不管是支票还是汇票，都是纸质凭证（现在虽然推行电子票据，但纸质依然存在），丢了非常麻烦。如果是丢了支票，要马上去银行办挂失，还要登报声明作废，流程繁琐。如果是丢了银行承兑汇票，那更是要命，虽然钱还在银行保证金里，但你没票，银行不给你，这时候得去法院办公示催告，流程长得让你怀疑人生。 票据=现金,一定要放进保险柜！

印章要盖清楚，千万别出格

银行柜员对印章的要求比你还严，支票上的财务章、法人章，必须清晰，不能重叠，不能超出框框，稍微有一点模糊，银行就有理由拒付。我见过一个出纳，因为盖章时手抖了一下，盖模糊了，结果对方银行退票，导致几百万的款项晚到了三天，差点违约,这就是细节决定成败。

关注“背书”

汇票和支票都可以转让，这叫“背书”，就是你在票据背面盖章，把权利给别人。这里有个坑：背书必须连续。 A给B，B给C，C给D，票据背面的章必须是A、B、C依次排列，如果中间跳了一个，或者盖反了，这张票就废了，没法入账。作为财务，收到转让票据时，第一件事就是看背书是不是连贯,别等到入账被退回来才发现。

电子票据是趋势

现在央行大力推行电子商业汇票系统（ECDS），以后大家拿到的可能不是一张纸，而是一个PDF文件或者一串代码。电子票据的好处是显而易见的：不怕丢、查询方便、背书一键搞定、杜绝假票。如果你是企业主，我强烈建议你开通电子票据功能，别死守着纸质票不放了,那效率差得不是一星半点。