作为一名在注会行业摸爬滚打多年的老会计，我见过太多企业老板在月底看到增值税申报表时那“眉头紧锁”的样子，尤其是对于那些正处于业务爆发期，或者刚刚拿下一个大项目的公司来说，看着销项税额那一栏的数字蹭蹭往上涨，心里既高兴又心疼，高兴的是生意好,心疼的是真金白银要流出去。
大家常挂在嘴边的这句“销项太多要交税怎么办”，其实包含了两层意思：一是心疼现金流，二是觉得税负太重，利润被侵蚀，咱们就抛开那些晦涩难懂的教科书式定义，像老朋友喝茶聊天一样，好好掰扯掰扯这个问题，我会结合我见过的真实案例，给你一些最接地气的建议,最后我也会聊聊我作为一个专业人士对这个问题的真心话。
先搞清楚：你是“真富”还是“虚胖”？
在谈怎么办之前，我们得先诊断一下你的“销项太多”到底是什么原因造成的，这就像医生看病,得先知道是感冒还是肺炎。
通常情况下，销项税额高，意味着你的销售收入高，这时候，如果你手里的进项税额（也就是你买东西、服务时支付的税）足够多，那么两者相抵，你要交的税其实并不多，如果你觉得“销项太多要交税”，那通常是因为你的进项不足,导致销项减去进项后的余额很大。
我见过一个典型的例子，是做软件开发的小微企业老板老赵，老赵的公司主要是给大企业做定制化软件，有一年，他运气爆棚，签了一个500万的大单，合同签了，钱也分批到账了，开票时，销项税额一下子冲到了几十万，老赵当时就慌了，因为他的公司主要成本就是程序员的人力成本和房租，人力成本是没有进项发票的，房租虽然能开票，但税率低，抵扣不了多少软件销售13%的销项，结果就是，老赵看着账上的钱，其实大部分都要拿去交税,现金流一度非常紧张。
如果你面临“销项太多要交税”的困境，首先要问自己：我是像老赵这样，因为行业特性导致进项少，还是因为采购管理混乱，导致该拿的发票没拿回来？
招式一：向“供应链”要效益，把该拿的进项拿回来
这是最基础，也是最立竿见影的一招，很多中小企业，尤其是从夫妻店转型过来的企业，采购习惯非常随意，买东西时，为了省那几百块钱的差价，往往不要发票，这就导致你在销售端必须全额交税，而在采购端却没有任何抵扣,这是最大的冤枉钱。
举个生活化的例子，我有个客户是做装修建材生意的刘总，他以前总觉得，从批发市场进货，不开票能便宜5%，这5%就是纯利润，后来业务做大了，销项一大，他发现交税交得肉疼，我给他算了一笔账：假设他卖100万的货，要交13万的税，如果他进货不要发票省了5万块，但他却要多交13万的税（因为没有进项抵扣），这一进一出,里外里亏了8万！
我的建议是：
- 重新筛选供应商。 哪怕价格稍微贵一点点，也要选择能开具增值税专用发票的一般纳税人供应商，因为那一点点差价，往往能换来13%、9%或者6%的税务抵扣，这才是真正的“省钱”。
- 全员培训。 告诉你的采购人员和业务员，拿发票是他们的核心KPI，没有发票，公司的利润就是虚的，每一张丢失的进项发票,最终都要老板从腰包里掏真金白银去补税。
招式二：善用“小规模纳税人”的政策红利
如果你的企业规模不大，年销售额在500万元以下，国家现在对小规模纳税人的扶持力度是非常大的，这里有一个很重要的策略选择：是当一般纳税人，还是当小规模纳税人？
一般纳税人的税率高（如13%、9%），但可以抵扣进项；小规模纳税人的征收率低（目前很多地区有优惠政策，如1%或免税）,但不能抵扣进项。
如果你的公司是那种“轻资产”运营，人力成本占比极高，进项票非常少的情况（比如做咨询、做设计、做纯软件开发），即便你的销售额达到了一般纳税人的标准,你也要精打细算一下。
我之前服务过一家创意设计工作室，他们主要成本就是发工资给设计师，如果他们变成一般纳税人，税率6%，没多少进项抵扣，相当于要交6%的税，但如果他们想办法通过分拆业务、控制纳税人身份，利用小规模纳税人1%征收率（甚至月度10万以下免税）的政策,税负瞬间就能降下来。
具体怎么做？ 如果你的业务允许，可以考虑将部分业务拆分，或者利用税收洼地的分公司政策，在合规的前提下，尽可能适用低征收率，这需要专业的测算，如果你的进项其实很多，那还是老老实实当一般纳税人划算，毕竟小规模只能开1%或3%的票,大客户可能不认。
招式三：巧用“税收优惠政策”，别做盲目的纳税人
国家为了鼓励某些行业发展，出台了很多税收优惠政策，很多时候，销项太多要交税，是因为你把自己“摆错位置”了,没去领国家发的红包。
你是搞软件技术的，你知道吗？软件产品的增值税实际税负超过3%的部分，是可以即征即退的！这可是真金白银的返还。
我有一个做税务系统开发的客户，以前每个月交几十万增值税，心疼得睡不着觉，后来我帮他做了梳理，去申请了软件产品即征即退备案，结果，每个月税务局退回来的钱，成了他们公司发奖金的重要来源,这就是懂政策和不懂政策的区别。
再比如，现在大力鼓励的“高新技术企业”，企业所得税由25%降为15%，虽然这是所得税,但很多地方对高新企业还有增值税的留抵退税快速通道等隐性优惠。
我的建议是： 不要只埋头拉车，还要抬头看路，定期去税务局官网，或者找个专业的顾问问一问，你的行业、你的产品，有没有什么特殊的减免税政策，别白白交了税,还觉得自己很光荣。
招式四：不可触碰的红线——千万别买发票
说到“销项太多要交税怎么办”，坊间总流传着一些“野路子”，最常见也是最危险的就是：“去买点进项票回来抵吧。”
作为专业人士，我必须严肃地、严厉地发出警告：这是死路一条！
在“金税四期”上线后，税务局的大数据系统比你自己都了解你的公司，你的库存、你的水电费、你的物流数据、你的资金流,所有的一切都是互联互通的。
举个例子，你是一家做服装贸易的公司，平时每个月的电费就几千块，突然某个月进了一批几百万的布料，而且开具了进项发票，系统立刻就会预警：你这几百万的布料存在哪里？为什么仓库没变大？为什么电费没增加？为什么资金流是对私转账？
一旦被查，不仅仅是补税、交滞纳金（每天万分之五），还要面临巨额罚款，甚至承担刑事责任，为了省那点税钱，把身家性命搭进去,值得吗？
个人观点：交税是企业的“体检单”，也是最高级的“商誉”
我想聊聊我作为一个注会行业从业者的心里话。
每当有老板跟我抱怨“销项太多要交税怎么办”时，我都会半开玩笑地跟他说：“老板，这说明您赚钱了啊，如果销项是零，那咱们是不是该考虑关门了？”
第一，交税是盈利能力的证明。 在商业世界里，纳税信用等级往往比企业的注册资本更有说服力，你去银行贷款，去投竞标，税务局给你的纳税评级是A级还是B级，对方一眼就能看出你的实力，一个长期亏损、不用交税的企业，很难获得合作伙伴的深度信任，当你看着销项高的时候，请把它看作是你企业健康、有竞争力的证明。
第二，合规是最大的成本 savings。 很多老板为了省税，去搞一些不合规的操作，当时看是省了钱，但这就相当于在身边埋了一颗地雷，你永远不知道它什么时候会炸，一旦炸了，你过去十年赚的钱可能都不够赔的，在现在的监管环境下，合规成本是企业经营必须支付的“保险费”，睡个安稳觉,比什么都强。
第三，现金流管理比节税更重要。 很多时候，大家怕交税，其实是怕现金流断了，销项产生了，客户还没回款，但税要先交，这确实是痛点，解决这个问题的根本，不是去少交税，而是加强应收账款的管理，去催款，去做好账期规划,而不是在税金上动歪脑筋。
“销项太多要交税怎么办”，这个问题没有灵丹妙药,只有扎实的内功。
如果你是因为采购不规范，那就去规范采购；如果你是因为不懂政策，那就去学习政策；如果你是因为业务模式导致税负高,那就考虑在合规范围内调整业务结构。
税务筹划不是“偷税漏税”，而是在法律允许的范围内，通过对经营活动的事先安排和测算，达到税负的合理化，这需要智慧,更需要耐心。
作为企业主，当你看着那张增值税申报表时，希望你能少一份焦虑，多一份从容，因为那上面的每一个数字，不仅代表着你要付出的代价，更代表着你的企业正在这个市场上真实地、活跃地创造着价值，依法纳税,是企业最亮丽的名片。
希望这篇文章能给你带来一些启发，如果你有具体的疑难杂症，欢迎随时来找我，咱们一起算算账，把日子过得红红火火,清清白白。
还没有评论，来说两句吧...