在这个“大众创业、万众创新”的时代，街头巷尾的咖啡店、便利店、网红小吃摊如雨后春笋般涌现，我作为一名在注会行业摸爬滚打多年的老会计，见过太多怀揣梦想的老板，他们对产品、对营销头头是道，可一提到“税”字，往往就是一脸茫然,甚至心存侥幸。
我常被问到一个问题：“老师，听说个体户月收入不到10万就不交税了，是不是真的？”
这看似简单的一句话，其实藏着巨大的陷阱，我就想抛开那些晦涩难懂的法条，用咱们老百姓的大白话，结合我身边真实发生的案例，好好跟各位老板唠唠这“个体工商户纳税起征点”的事儿，这不仅是钱的问题,更是你生意能否长久的安全阀。
增值税起征点：月入10万这条“红线”到底怎么算？
咱们得明确一个概念：大家嘴里常说的“起征点”，通常指的是增值税的起征点。
根据国家目前的政策，如果你是登记为增值税小规模纳税人的个体工商户（绝大多数个体户都属于这一类），确实有一个非常给力的优惠政策，目前的起征点是月销售额10万元（按季纳税的为季度30万元）。
这是什么意思呢？简单说，如果你的月销售额没有超过10万元，你是不需要向国家缴纳增值税的，一旦超过了，哪怕只超了1块钱，就得对全额收入交税。
这里我要插一句我的个人观点：很多老板为了卡在这个10万的红线里，到了月底一看快超了，就关门歇业或者不开票，这种因小失大的做法，我觉得特别不可取，为了省那点税，牺牲了客户的信任和店铺的口碑,简直是捡了芝麻丢了西瓜。
咱们来看个真实的例子。
我有个客户叫老张，在社区门口开了一家五金建材店，老张是个实在人，但他有个执念，就是坚决不想交税，他的店生意不错,每个月流水怎么也得有个十二三万。
有一年年底，大客户来采购，一笔单子就3万，老张一算，这个月加上这笔单子肯定超10万了，要是开了票，不仅这笔要交税，前面那9万多的免税额度也没了,得多交好几千块的税！
老张跟客户撒谎说“税控机坏了”，死活没给客户开发票，客户当时没说什么，付了现金走了，结果呢？过了年，那个大客户的新装修项目，直接把订单给了隔壁镇的一家建材店，理由很简单：“连正规发票都开不出来，以后怎么合作？保修找谁？”
老张为了省那几千块钱的增值税，丢掉了一个几十万的长期大客户，这就是典型的被“起征点”绑架了思维。
现在的政策非常人性化，即便你超过了10万元，对于个体户来说，如果属于小规模纳税人，现在的征收率往往很低（在某些特定优惠期内甚至减按1%征收），咱们算笔账：假设老张那个月卖了11万，超了1万，按1%算，也就是交1100元的税，用1100元买一个大客户的信任,这笔账怎么算都划算吧？
各位老板，千万别把“起征点”当成“封顶线”，生意该做要做，票该开要开,合法合规才是最大的省钱。
个人所得税：赚了钱就真的不用交税了吗？
这是最大的误区,也是我今天要重点敲黑板的地方。
很多个体户老板认为：“我增值税都没交（因为没超10万），那我肯定也不用交个人所得税了吧？”
大错特错！
增值税是针对你“卖东西”这个行为收的税，而个人所得税是针对你“赚了钱”收的税，这是两码事，哪怕你月销售额只有2万，增值税免了，但如果你这2万全是纯利润,理论上你依然需要缴纳个人所得税。
对于个体户来讲，个人所得税的征收方式主要有两种：查账征收和核定征收。
查账征收：像大公司一样算账
这种方式下，税务局会根据你的“收入减去成本、费用”后的余额来征税，税率是5%到35%的五级超额累进税率。
听起来很吓人对吧？我认识一位开设计工作室的刘姐，她工作室规模不大，就她和两个助手，以前生意一般，税务局给她核定征收，每个月交个固定的税,她觉得很爽。
后来工作室接了几个大项目，年收入一下子冲到了200万，税务局通知她：从下个季度开始，你要“查账征收”了。
刘姐慌了神，跑来问我：“老师，这是不是要变相整我？”
我帮她理了理账，虽然收入200万看着多，但她给员工发了高薪，房租也是高档写字楼，再加上买电脑软件、差旅费，七扣八扣,最后落到她口袋里的利润其实只有50万左右。
按照查账征收，这50万虽然要交税，但因为有各项成本扣除，实际税负是合理的，反倒是如果之前一直按收入的一定比例（比如1%）核定交税，虽然简单，但如果利润率高,那样交税其实更多。
我的观点是： 查账征收虽然麻烦，需要你记账、保留发票，但它是最公平的，只要你把成本费用都列支清楚了，你交的每一分税都是对得起你所得的，规范记账是未来企业做大做强的必经之路，你想融资、想贷款,银行看的就是你的账本。
核定征收：双刃剑
这是很多个体户最喜欢的“免税”或者说“低税”模式，定期定额征收，就是税务局不管你实际赚多少，直接给你定个数，比如一个月交200块税,完事。
我要提醒大家：核定征收是一种税收管理的“过渡措施”，不是“免死金牌”。
随着“金税四期”系统的上线，税务局的数据打通能力越来越强，你的微信支付宝流水、你的水电费用量、你的房租合同,都在大数据的监控之下。
如果你的店里，每个月电费好几万，但你申报的收入却只有几千块，系统立马就会预警，这时候，税务局可能会把你从“核定征收”转为“查账征收”，甚至让你补税、交滞纳金。
我见过一家餐饮店，老板娘特别会精打细算，总觉得核定交税是占了国家的便宜，结果有一年税务局进行行业普查，发现同地段、同规模的店平均月销售额都在20万以上，就她家申报5万，因为无法提供合理的成本凭证（买菜没发票，发工资没申报），最后被核定按营业额的15%附征个人所得税，补了一大笔钱,心疼得老板娘直拍大腿。
起征点与免征额：一字之差，天壤之别
咱们再稍微专业一点点，聊聊这两个词的区别,这能体现你作为一个老板的专业素养。
起征点：比如增值税的10万，没到10万，一分税不用交；到了10万零1分，全额都要交税。 免征额：比如咱们打工人的个税起征点5000元（其实准确叫法是免征额），你赚6000，只用对1000元交税,前面的5000是永远免税的。
个体户的增值税政策是“起征点”逻辑，这就是为什么我前面说，不要为了卡线而丢生意，因为一旦突破,边际成本是很高的。
这里有个生活实例：
我有个学生小赵，辞职创业卖手办，他在淘宝开店，每个月销量很稳定，到了12月，他一看后台，今年销售额已经累计了98万，他听说如果一般纳税人资格登记标准是500万（现在强制标准已取消，但很多优惠政策依然区分）,但他更担心的是明年的核定征收政策。
他问我：“老师，12月我能不能把店关了半个月？我想把今年的销售额控制在100万以内，怕明年税务局盯上我。”
我告诉他：“你糊涂啊！你为了避开一个可能的税务关注，直接损失了12月份旺季的利润，而且还要承担店铺权重下降的风险，只要你的业务是真实的，流水是干净的，销售额高是好事，说明你做大了！税务局要收的是税，不是要命，你交了税，这钱赚得才踏实。”
我的观点非常明确： 税收是商业文明的一部分，作为一个经营者，应该有“纳税光荣”的觉悟，这不仅仅是口号，而是保护伞，当你合法纳税后，你的商业行为就受到了国家法律的保护，遇到经济纠纷,你的每一笔完税的收入都是你实力的证明。
个体户不是法外之地：警惕“公私不分”
说到纳税起征点，不得不提个体户最容易犯的一个毛病：公私不分。
很多个体户老板，觉得店就是自己的，钱也是自己的，卖货收来的钱，直接转进自己的微信或者支付宝，家里买菜、孩子交学费、甚至给自己买辆车的钱,都直接从店里支取。
这种操作在“起征点”以下，金额小的时候，可能没人管你，一旦你的规模稍微大一点,这就成了巨大的税务隐患。
举个真实的例子，有个做服装批发的王老板，生意做得风生水起，但他一直是个体户，为了方便，他从来不分账,店里几百万的流水都在他个人卡上转。
后来他想在市区买套大房子，付首付时需要调取银行流水，银行一看他个人账户每年有几千万的流水，且频繁公转私、私转私，直接触发了反洗钱系统的风控，不仅暂停了他的转账业务,还把线索推给了税务局。
税务局一查：好家伙，你这几千万流水，申报的销售额只有几百万？你这是偷税漏税！
王老板不仅补交了巨额的税款和滞纳金，还被罚款,差点导致资金链断裂。
在这个问题上，我必须严肃地表达我的观点： 个体户虽然不是公司，但它也是市场主体，请务必给自己开一个对公账户，哪怕麻烦一点，老板的钱和店里的钱，一定要分清楚，你从店里拿钱回家花，可以，但得算作“分红”或者“工资”,该交的个税要交。
不要觉得这是肉烂在锅里，在法律眼里，你是你，店是店，混在一起,就是给自己埋雷。
给老板们的几句掏心窝子的话
写了这么多，其实千言万语汇成一句话：不要迷信“起征点”，要敬畏“规则线”。
现在的税收环境，正在从“靠人管”向“靠数据管”转变，以前可能因为税务人手不够，管不到千千万万的小个体户，现在金税四期一上线,大数据比你自己都清楚你赚了多少钱。
针对个体工商户纳税起征点,我有三条具体的建议给各位老板：
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记账是必须的，不要找那种“几百块包一年”的代账公司。 很多代账公司给你做的全是“零申报”或者“假账”，表面上帮你省了税，实际上是在给你递刀子，找个靠谱的专业会计，或者哪怕你自己用软件记流水账，把每一笔收入、每一张成本发票都留好,这是你的护身符。
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主动学习政策，不要听信“路边社”消息。 税收政策更新很快，比如疫情期间就有很多针对个体户的减免政策，你符合条件却不知道去申请，白白亏了；政策取消了，你还在按老路子走，这就叫偷税，多关注税务局的公众号，或者像我这样的专业写作者的文章,别道听途说。
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心态要正，规模大了就升级。 如果你的生意真的做得很大，年销售额几百万甚至上千万了，别死守着“个体户”这个身份不放，虽然个体户有税负优势，但有限公司有有限责任的优势啊！一旦生意大了，风险也大了，转型为公司，虽然税负可能结构不同，但能隔离风险,让你睡个安稳觉。
我想说的是：
在这个充满机遇的时代，我们每个人都是奋斗者，纳税，确实是我们从收入中拿出的一部分，但它换来了基础设施、教育医疗、社会治安,这些都是我们生意能做下去的基石。
不要把税务局当成敌人，也不要把“起征点”当成逃避责任的工具，当你坦然地面对每一笔税款，合规地经营你的生意时，你会发现，心里那份踏实和自信,才是你在这个商业江湖里最宝贵的财富。
希望这篇文章能帮到正在奋斗路上的你，如果觉得有用，转发给你身边开店的亲朋好友，咱们一起，合规经营,做大做强！
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