个体户挣200万交多少税？这可能是你听过最扎心的财税真相

在这个充满机遇的时代，越来越多的人选择告别朝九晚五，投身于创业的浪潮中，而在众多的商业形态中，“个体工商户”因其注册简便、经营灵活、甚至在一定程度上被认为是“税务筹划神器”而备受青睐。

前两天，我的一位老客户老李给我打电话，语气里透着掩饰不住的兴奋：“老师，今年我那个小餐馆生意不错，加上年底接的几场企业团餐，除去所有开销，账上大概落了200万！这可是我打工十年都攒不下的钱，不过我有点心里没底，你说这个体户挣200万交多少税？会不会被全部收走啊？”

老李的问题，其实代表了无数个体户老板的心声，200万，对于一个家庭来说是一笔巨款，但对于税务系统来说,这只是一个需要被精确计算的数字。

作为一名在注会行业摸爬滚打多年的“老会计”，今天我就不跟你掉书袋讲那些枯燥的法条了，咱们就搬个板凳，坐下来像朋友一样，好好聊聊这200万背后的税务逻辑，以及那些你可能不知道的“坑”与“利”。

挣200万，你是“真的挣了”还是“虚胖”？

在谈税之前，作为专业人士，我必须先帮你厘清一个概念：你口中的“挣200万”，到底是指营业收入（流水），还是净利润（落袋的钱）？

这可是天壤之别。

如果你的“挣200万”是指营业收入，也就是你店里进账了200万，那恭喜你，你的实际到手利润可能只有几十万（餐饮业通常净利率在10%-20%左右），这种情况下，你的税负通常不会太重，甚至可能因为国家针对小微企业的普惠性减免政策,你几乎不用交什么所得税。

但如果像老李那样，指的是净利润，也就是扣除房租、人工、食材后，真正属于你的那200万，那情况就完全不同了，这200万是实打实的“应纳税所得额”。

为了让你看得更明白，咱们接下来的讨论，都基于这200万是纯利润这个假设，因为只有这个时候，你才会真正感受到税法的“雷霆手段”与“雨露均沾”。

最“扎心”的算法：查账征收下的真实税负

很多个体户老板都有一个误区，觉得个体户只交个税，不交企业所得税，税率肯定低，这话对了一半，个体户确实不交企业所得税，但交经营所得个人所得税。

如果你没有去税务局申请“核定征收”，或者你的行业不符合核定条件，那么默认的就是查账征收，这可是个体户税务的“照妖镜”。

在查账征收模式下，个体户的个税采用的是5%至35%的五级超额累进税率,咱们来算笔账：

不超过3万元的部分： 税率5%
超过3万至9万元的部分： 税率10%
超过9万至30万元的部分： 税率20%
超过30万至50万元的部分： 税率30%
超过50万元的部分： 税率35%

你看，你的利润是200万，这直接就越过了前四个档次，大头全落在了35%这一档上。

具体计算如下： 应纳税额 = 200万 × 35% - 6.55万（速算扣除数） = 70万 - 6.55万 = 45万元

除此之外，别忘了还有增值税，虽然小规模纳税人现在有优惠政策（比如月销售额10万以下免税，或者适用1%征收率），但咱们按200万的营业额（假设这200万利润对应的营业额更高，或者这200万本身就是含税收入折算后的数额），即便按最优惠的1%算，也要交几万块的增值税,以及附加税。

我的观点来了： 看到63.45万这个数字，你是不是心里一紧？这意味着你辛辛苦苦挣来的200万，有接近三分之一要上交国家，这就是查账征收的残酷性，很多老板平时不注意记账，没有取得成本发票，导致利润虚高，结果年底一算税，痛哭流涕，这就是为什么我总是强调：“糊涂账”是最大的税务成本。

曾经的“神话”：核定征收的诱惑与落幕

说到这里，肯定有人会问：“老师，我听说某某园区，注册个个体户，交税特别低，200万才交几个百分点，是真的吗？”

是的，这就是传说中的核定征收，曾几何时，这是财税圈里的“香饽饽”，也是很多网红、高管、大公司用来避税的“后花园”。

核定征收的逻辑很简单：税务局不管你实际成本是多少，也不管你账本记的啥,直接按你的收入额或者利润率固定一个比例来算税。

常见的有两种形式：

定期定额征收： 直接核定你每个月交多少钱（通常用于路边小店）。
核定应税所得率征收： 比如核定你的利润率是10%，那你200万的收入，税务局只认定你赚了20万，再按20万去套那个5%-35%的税率表。

如果按照核定利润率10%来算那200万的利润：应纳税所得额 = 200万 × 10% = 20万个税 = 20万 × 20% - 1.05万 = 2.95万

对比一下： 查账征收交税：63.45万核定征收交税：2.95万

这差距，是不是让你想立马去注册一个？这就是为什么前几年独资企业、个体户泛滥成灾的原因。

这里我要泼一盆冷水，而且是冰水。

这几年，国家税务监管环境发生了翻天覆地的变化，随着“以票管税”向“以数治税”的转变，金税四期的上线,大数据比对能力空前强大。

我的个人观点非常明确： 不要迷信核定征收，更不要为了节税去伪造业务关系。

除了 genuinely 的小商小贩（比如早餐店、小卖部）因为账目混乱确实无法查账，还能维持核定征收外，对于那些注册资本大、流水高、且没有明显经营场所的“空壳个体户”,税务局已经严查了。

我见过一个真实的惨痛案例，有一个做自媒体的朋友，为了避税，在某个偏远税收洼地注册了个体户，走核定征收，结果去年税务稽查通过大数据发现，他的个税缴纳比例与他的全网影响力、广告收入严重不匹配，最后不仅被要求补缴了几十万的税款，还被处以了5倍到5倍的罚款，原本想省的钱，连本带利吐了出来,还上了失信名单。

如果你是个体户，不要把“核定征收”当作救命稻草,它更像是一颗随时可能爆的雷。

增值税的小确幸：国家给的红包

说完了让人头秃的个税,咱们聊聊稍微宽慰人心的增值税。

如果你是个体户，大概率是小规模纳税人,这几年国家对小微企业是真金白银的支持。

目前的政策（截至2027年底）大致是这样的：

月销售额未超过10万元（季度未超过30万元）的,免征增值税。
增值税减按1%征收（原为3%）。

假设你的200万是营业收入：如果你能平均分配到每个月，每个月约16.6万，超过了10万，那你就需要全额（或者超过部分）交税。增值税 = 200万 ÷ (1+1%) × 1% ≈ 98万元

这不到2万的增值税，相对于个税来说，简直是毛毛雨，这1.98万的增值税，还可以在计算个税时，从成本里扣除（虽然对于查账征收来说影响不大，但好歹是钱）。

生活实例： 我还有一个客户，是做室内设计工作室的个体户老板，他很聪明，虽然一年也能挣个百八十万，但他非常注重现金流的时间管理，他会在年底跟客户商量，尽量把开票时间错开，比如11月开了15万，12月就尽量不开票，拖到次年1月，这样利用季度30万的免税额度,硬生生给自己省下了不少增值税。

这种在不违规前提下的合理规划，我是非常推崇的,这说明老板心里有本账。

给个体户老板的真心话：合规才是最大的省钱

写到这里，我想把文章的立意拔高一点，很多老板找我，第一句话就是：“怎么省税？”但我通常第一句话回他：“你怎么把账做平？”

个体户挣200万交多少税，这个问题的答案,其实就掌握在你自己手里。

丢掉“买发票”的幻想 以前很多个体户老板，利润高了，缺成本票，就想着去外面买点发票回来抵账，现在金税四期下，三流一致（资金流、发票流、货物流）查得死死的，你买回来的发票，一旦上游出事，你立马被牵连，为了省那35%的税，去冒100%被稽查的风险,这笔账怎么算都不划算。

把家人的工资算进去 这是最合法、最合规的增加成本的方式，你的爱人、父母甚至成年子女，如果在你店里帮忙，完全可以给他们发工资。比如你给爱人发月薪5000，一年就是6万；给母亲发月薪4000，一年就是4.8万，这10.8万是实打实的成本，直接从你的200万利润里扣除，你就不用为这10.8万交35%的税了，既解决了家庭收入分配，又合规降低了税负，何乐而不为？前提是：真的要申报个税，并且真的要有资金转账记录。

重视社保和公积金 有些老板觉得交社保是亏钱，对于个体户来说，给自己和员工缴纳社保，也是一笔可观的成本支出，这不仅是税前扣除项目，更是你未来的保障，不要为了省眼前的税,透支未来的安稳。