个体经营户怎么报税？老会计手把手教你避开那些坑，省钱又省心

作为一个在注会行业摸爬滚打多年的“老会计”，我见过太多因为不懂报税而把自己辛辛苦苦赚的利润搭进去的老板，也见过不少因为害怕报税,每天提心吊胆做生意的个体户朋友。

说实话，听到“报税”这两个字，很多人第一反应是头大，大家心里可能都在想：“我就是个卖早点、开服装店、或者做个小工作室的，既不懂财务，也没请会计，这税到底该怎么报？不报会不会被抓？报多了会不会亏？”

咱们就撇开那些晦涩难懂的法条，用最接地气的大白话，聊聊个体经营户怎么报税这件事，我会结合我身边真实发生的案例,给你讲透这里面的门道。

别被“零申报”吓倒，先搞懂你的身份

在讲怎么操作之前，我得先给你吃颗定心丸，很多个体户老板觉得，只要我领了营业执照，不管有没有生意，税务局都会盯着我，非得让我交钱不可,这是天大的误会。

我有个朋友叫老张，在社区门口开了家“老张便民超市”，刚开业那会儿，他天天愁眉苦脸，跟我说：“这生意还没做稳呢，税务局就要来收税了，这可咋整？”

我去他店里转了一圈，发现他刚装修完，还在铺货阶段，确实没产生什么实际销售额，我告诉他：“老张，你现在虽然没赚钱，但你得去税务局‘露个脸’，这叫‘零申报’。”

什么是零申报？

简单说，就是在这个纳税申报期内，你的收入是0，或者没有应纳税收入，这时候，你不需要交一分钱税，但你必须得告诉税务局：“报告长官，我这月没开张，没收入。”

很多老板觉得既然没收入，那就懒得管了，大错特错！如果你连续好几个月甚至半年不去申报，税务局系统里就会把你标记为“非正常户”，到时候，你想开发票、想贷款，甚至以后想把店转出去，都会发现被锁死了,解封起来非常麻烦。

我的个人观点： 报税的核心不在于“交钱”，而在于“合规”。 零申报就是你的“保命符”，它证明你还在经营，只是暂时没赚钱，千万别因为懒，省了这几分钟的操作,给以后埋雷。

你属于哪一种？定期定额 vs 查账征收

个体经营户怎么报税，这得看你被税务局核定的是哪种征收方式，这听起来有点专业,咱们把它拆开来讲。

定期定额征收（双定户）：最适合小本生意

这是绝大多数街边店、小餐馆、理发店适用的方式。

生活实例： 我楼下的“李记理发店”，老板李大姐是个手艺人，但算账一塌糊涂，税务局根据她所在的地段、店铺规模以及同行业的平均水平，给她核定了一个税额,税务局核定她每个月应缴纳的增值税和个人所得税加起来是300元。

不管李大姐这个月实际赚了5000还是10000，甚至有时候亏了点，只要在这个核定范围内，她每个月只需要固定缴纳这300元（现在很多地方月销售额10万以下免税，这300元可能也就免了，但流程得走）。

这种方式的报税极其简单,甚至不需要你自己算账。

查账征收：规模较大的个体户

如果你的生意做大了，比如你开了一家大型餐饮连锁店，或者是一个年销售额几百万的贸易公司，税务局就会觉得“定期定额”不适合你了,因为你的实际利润可能远高于平均水平。

这时候，你就得像正规公司一样，建立账本，根据实际的收入、成本、费用来计算利润,再根据利润交税。

我的个人观点： 对于95%的个体户来说，一定要争取“定期定额”，这不仅是因为省事，更是因为从税务筹划的角度看，核定征收往往能帮你省去很多因为账目混乱带来的风险，很多老板生意做大了，账却是一团浆糊，一旦被要求查账征收，那就是“噩梦”的开始，如果你的规模还不大，千万别主动去申请什么查账征收,老老实实享受核定征收的便利。

具体怎么操作？三种主流报税方式

搞懂了原理，咱们来点干货，现在的税务系统（金税四期）虽然强大,但操作界面其实越来越人性化了。

手机APP或微信小程序（最推荐）

这是现在最方便的方式，特别适合像老张、李大姐这样的个体户。

操作步骤：

搜索当地的税务APP（比如广东是“粤税通”，上海是“电子税务局”）或者直接在微信里搜索“某某省税务”小程序。
实名注册登录,绑定你的个体户信息。
首页通常会有“一键申报”或者“申报缴纳”的入口。
系统会自动带出你核定的税额，你核对一下，点击“提交”。
如果有税要交（现在小规模纳税人月销售额10万以下通常免增值税）,直接在线扣款。

生活实例： 我之前辅导过一个开淘宝店的个体户小王，他以前每个月都要跑税务局大厅，排队两小时，办事五分钟，后来我教他用了浙江税务的APP，他在给客户打包发货的间隙，拿出手机点两下就搞定了，他当时惊呼：“这比打游戏还简单！”

电子税务局网页版（适合需要打印凭证的）

如果你需要打印完税证明，或者操作比较复杂的业务（比如申领发票）,电脑端的电子税务局功能更全。

你只需要在浏览器搜索“国家税务总局XX省电子税务局”，用法人或者财务负责人的账号登录，进去后找到“增值税及附加税费申报”表,填写数据。

这里有个小技巧：如果是定期定额户，系统里往往已经有数据了，你只需要点“申报”即可；如果是查账征收,你就得把你的开票金额填进去。

线下办税服务厅（最后的退路）

虽然我不推荐，因为现在提倡“非接触式”办税，但对于上了年纪、确实玩不转智能手机的老板,线下大厅依然开放。

你可以带上你的身份证、营业执照副本、公章，去税务局的窗口，填一张纸质申报表，工作人员通常会帮你操作，但你得在旁边看着,确认数据无误。

那些必须要交的税种，别搞混了

很多老板问我：“我报了税，是不是要把所有的钱都交上去？”

不是的，个体经营户主要涉及两个税种：增值税和个人所得税。

增值税：这是对“交易”征税

只要你发生了销售行为，理论上就要交增值税，国家为了支持小微企业发展,政策非常给力。

目前的优惠政策（具体以最新政策为准）： 如果你是小规模纳税人，月销售额不超过10万元（季度不超过30万元），免征增值税。

生活实例： 我的邻居小赵开了个设计工作室，属于个体户，上个月他接了个私活，开了3万元的发票，因为3万没超过10万的起征点，他在报税的时候，这部分增值税直接填0,不用交一分钱。

我的个人观点： 一定要关注国家的免税额度！ 这是国家给个体户的隐形福利，很多老板不懂，明明没到起征点，却老老实实去交了税，或者因为怕麻烦不敢开发票，导致损失了客户,这太亏了！

个人所得税：这是对“赚钱”征税

增值税是替国家收的“过路费”,个税才是真正针对你个人赚的钱收的税。

对于定期定额户，个税通常包含在核定的总额里一起交了，对于查账征收户，你需要用（收入 - 成本 - 费用）× 适用税率来计算。

这里有个好消息：个体户的经营所得，不适用“工资薪金”的累进税率，而是适用5%到35%的五级超额累进税率，如果你还有扣除项目（比如你有员工，给他们发了工资、交了社保）,这些都是可以算作成本扣除的。

避坑指南：千万别犯这三个低级错误

讲了这么多，最后我要强调三个我见过的最高频、最致命的错误,这些都是血泪教训。

以为不开发票就不用报税

案例： 有个做建材生意的刘老板，觉得自己做的都是熟人生意，大家都不需要发票，所以他就从来没去税务局报过税，也没登过记，结果有一次，他的客户突然需要一张发票去报销，刘老板跑去税务局要求代开大额发票，税务局一查系统，发现这哥们儿是个“黑户”，不仅当场罚款，还要求他补缴之前两年的税（虽然按核定补得不多，但罚款很肉疼）。

真相： 大数据时代，你的银行流水、你的用电量、你的物流信息，都在税务局的监控范围内，不开发票不代表没有经营，按时申报，哪怕零申报,也是给自己穿上一层防弹衣。