买车税费怎么算2021，别再被4S店忽悠了，资深CPA手把手教你省钱攻略

大家好，我是你们的老朋友,一个在注会行业摸爬滚打多年的财务人。

2021年对于很多想买车的朋友来说，是个纠结的年份，疫情后的经济复苏，让大家的消费欲望有所抬头，但钱包的厚度依然让我们不得不精打细算，我身边有好几个朋友都在看车，从合资B级车到国产新能源，聊到最后，大家最头疼的往往不是车价本身，而是那一堆乱七八糟的“附加费用”。

“裸车价谈好了，为什么落地价又高了这么多？” “购置税到底是按什么算的？” “新能源车真的一分钱税都不用交吗？”

作为一名注册会计师（CPA），职业病让我看到数字就想拆解，我就不跟大家讲晦涩的税法条文了，咱们就用大白话，结合2021年的具体政策，聊聊买车税费到底怎么算，以及——如何在这个过程中，避免被4S店那帮精明的销售顾问“温柔地宰一刀”。

购置税：大头中的大头，这里的水最深

咱们买车，除了车价本身，最大的一笔开支就是车辆购置税，这笔钱是交给国家的，没得商量，但是怎么算、有没有算错,这里面大有学问。

基本公式：别被“含税”搞晕了

很多朋友在算购置税时，直接用发票上的价格乘以10%，结果算出来跟4S店报的数对不上，为什么？因为增值税的存在。

在2021年，汽车的增值税税率是13%，也就是说，你在4S店看到的“指导价”或者谈下来的“裸车价”，其实是一个“含税价”。

正确的购置税计算公式是这样的：

应纳税额 = 计税价格 × 10% 计税价格 = 发票价格 ÷ 1.13

举个例子： 老王看中了一辆车，谈好的裸车价是113,000元（为了好算，我特意取了这个数）。如果不除以1.13，直接乘10%，税是11,300元。但实际上，计税价格 = 113,000 ÷ 1.13 = 100,000元。 真正的购置税 = 100,000 × 10% = 10,000元。

你看，这一进一出，就差了1300块，这可不是小钱,够加好久的油了。

最低计税价格：税务局的“底牌”

这时候有朋友会说：“那我和4S店商量好，发票少开点，比如我只写10万块钱，是不是就能少交税了？”

天真！税务局早就防着这一手了，税务系统里每款车都有一个“最低计税价格”,这是国家税务总局根据全国市场平均价格核定的。

如果你开票的价格低于系统的最低价，税务局会直接按照系统的最低价来收税；只有当你开票的价格高于系统最低价时,才按你的实际发票价格收。

生活实例： 我有个朋友小李，2021年买某款热门合资车，市场行情紧俏，他居然谈到了比指导价还低的价格，他本来想占便宜，结果去交税时发现，税务局系统里这款车的最低计税价格比他成交价还高，他还是得按更高的那个基数交税，这就是为什么有时候你会发现，明明车砍价砍得很凶，但购置税却一分没少，甚至感觉“变相”多了。

个人观点： 作为CPA，我必须提醒大家，不要试图通过低开发票来避税，这不仅风险大（涉嫌偷税漏税），而且现在车辆过户、交易都以税务系统数据为准，发票开低了，将来你卖二手车的时候，这辆车的估值基数也会变低，到时候你是真亏本，该交的税，咱们得合规交，但得算明白,别多交。

2021年的特殊红利：新能源汽车免税

如果你在2021年买的是新能源车，那恭喜你,你赶上了国家政策红利期。

根据财政部等四部委发布的公告，2021年，购置新能源汽车继续免征车辆购置税，这个政策原定2020年底到期,但延长到了2022年底。

什么样的车能免税？

不是挂个绿牌就一定能免税，必须是列入《免征车辆购置税的新能源汽车车型目录》的新能源汽车。

纯电动汽车：基本都在列。
插电式混合动力（含增程式）：只要符合国家标准,也在列。
油电混动（非插电）：这种不能免税,得按正常燃油车交税。

生活实例： 我邻居张姐，2021年换车，纠结是买丰田的卡罗拉双擎（油电混动）还是比亚迪的汉DM（插电混动）。两车价格差不多，我给她算了一笔账：汉DM免购置税，省下约2万元。卡罗拉双擎要交购置税，约1.5万元。光这一项，比亚迪就“便宜”了1.5万，再加上日常用电比用油便宜，张姐毫不犹豫地选了插电混动,这就是政策对消费选择巨大的引导作用。

个人观点： 很多人对新能源车有续航焦虑，这很正常，但如果你是在城市里代步，家里有充电条件，或者像张姐那样主要为了省钱，那么免征购置税+用车成本低的双重暴击，是燃油车无法比拟的，在2021年这个时间节点，买新能源车从财务角度看,绝对是性价比极高的选择。

那些不得不交的“小钱”：车船税与保险

除了购置税，落地价里还包含车船税和保险，这部分钱虽然没购置税多,但也是必须掏的。

车船税：排量越大，交得越多

车船税是每年都要交的，一般在你买保险的时候由保险公司代收，2021年的车船税标准（以北京为例，各地略有差异）大致如下：

0L-1.6L（含）：300元-420元
6L-2.0L（含）：360元-660元
0L-2.5L（含）：660元-1200元
...排量越大越贵。

注意： 新能源车（纯电、燃料电池）免征车船税；插电混动在大多数地区也享受免征或减半优惠（具体看当地政策，但2021年很多城市是全免的）。

保险：交强险+商业险

交强险：必须买，家用6座以下,第一年950元。
商业险：这里的水最深。
- 车损险：赔自己的车，2020年9月车险综合改革后，车损险保障范围变大了，以前需要单独买的盗抢险、玻璃险、涉水险、自燃险等现在都并进去了，虽然保费整体有所下降,但保额更实在了。
- 第三者责任险（三者险）：赔别人的，2021年，我强烈建议大家三者险直接上300万起步，现在的豪车多，人身赔偿标准也涨了，200万都有点紧巴，多花几百块钱买个安心,值得。

个人观点： 关于保险，很多4S店会强制捆绑销售，或者推荐一些不实用的“座位险”、“划痕险”，作为CPA，我看重的是风险对冲，把主要风险（撞人、撞车、修车）覆盖住就行，那些小磕小碰的险种，能不买就不买,那是纯送钱给保险公司。

必须警惕的“坑”：4S店的杂费与服务费

算完税和保险，还没完，很多朋友去提车时，账单上还会出现一些莫名其妙的费用，这才是你作为消费者,最需要擦亮眼睛的地方。

购置税代收服务费

有些4S店会收500-1000元的“上牌服务费”或“购置税代收服务费”。 我的看法： 如果是全包价（包上牌）还好说，如果是裸车价谈好后，还要单独收这笔钱，那就是乱收费，现在的税务系统都很透明，自己去交税或者手机APP操作都很方便,这笔钱完全可以砍掉。

GPS费

如果你贷款买车，4S店通常会收2000-5000不等的GPS安装费，说是为了监控车辆位置。 我的看法： 2021年了，很多车本身自带车联网系统，而且抵押登记已经能保证银行权益，这笔费用是典型的“暴利”，成本几百块的东西卖几千，如果必须贷，尽量把这笔费谈免,或者压到最低。

PDI检测费

这是车辆的售前检测费，按照行业惯例，这是车辆交付前厂家授权经销商必须做的义务，费用应由4S店承担。 我的看法： 如果看到这个费用，直接拍桌子。这是违规收费！ 敢收你就敢打厂家投诉电话。

2021年实战演练：落地价到底怎么算？

光说不练假把式，咱们来个具体的2021年购车实战模拟，假设你要买一辆2021款 2.0T 某合资品牌中型轿车。

场景设定：

指导价：200,000元
优惠幅度：2021年这款车竞争激烈,咱们砍下来2万优惠。
实际裸车价：180,000元

Step 1：算购置税 计税价格 = 180,000 ÷ 1.13 ≈ 159,292元购置税 = 159,292 × 10% = 15,929.2元

Step 2：算保险（假设贷款，第一年）

交强险：950元
车损险（按车价算）：约3500元
三者险（300万）：约700元
不计免赔等：通常包含在主险里了。
保险总计：约 5,150元

Step 3：算其他杂费

车船税（2.0L）：约 480元
上牌费（自己去车管所）：130元（如果4S店收可能要500-1000）
贷款手续费（假设贷款10万，两年）：3000元（这笔钱其实也是利润点）

最终落地价计算： 裸车价：180,000

购置税：15,929
保险：5,150
车船税：480
上牌：130
贷款手续费：3,000

总计：204,689元

你看，裸车价18万，最后落地要20.5万左右，多出了2.5万的“隐形消费”，这就是为什么大家常说“买车容易养车难，落地更是心头慌”。

资深CPA的掏心窝建议

写到这里，我想聊聊我的个人观点，在2021年这个大环境下，买车不仅仅是一个消费行为,更是一个家庭财务决策。

认清“落地价”的概念 进店谈判，不要只盯着“裸车优惠”看，销售常用的套路是：裸车给你优惠到底，让你觉得占了天大便宜，然后在保险、服务费、出库费上把利润加倍赚回来。 策略： 直接谈“包牌包税落地价”，所有的费用都摊在台面上，让他们给你一个总数，在这个总数里去砍,比单砍裸车价有效得多。
关于贷款买车的财务杠杆 2021年汽车金融非常发达，很多厂家提供“免息”或“低息”贷款。 我的观点： 如果是真正的免息（哪怕收一点手续费，只要手续费折算成年化利率不超过3%-4%），我建议贷款买车。为什么？因为你手里的现金流（那10万块钱）放在理财里，或者用来做其他投资，收益大概率能覆盖掉贷款成本，作为CPA，我信奉“资金的时间价值”，不要为了所谓的“无债一身轻”就把流动性锁死在一堆只会贬值的铁皮上。
别忽视二手车的税费风险 买新车时税费是明面上的，买二手车更要注意，如果这辆车还没满一年（比如才开了3个月），原车主交的购置税你是不用交的，但你要确认这车的购置税完税证明是否齐全，千万别贪便宜买那种“走私车”、“抵押车”或者手续不全的车，到时候不仅交不了税，连牌都上不了,那就真成了废铁。
发票是护身符 无论4S店怎么忽悠你“少开票能省税”，一定要坚持全额开具发票，这是你车辆所有权的法律凭证，也是以后二手车交易、保险理赔的依据，在财务世界里，合规是最大的省钱。