个税起征点调整，从5000元到10000元的猜想，你的钱包真的会鼓起来吗？

作为一名在注会行业摸爬滚打多年的财务工作者，我每天的工作就是和数字、报表、以及各种复杂的税法条文打交道，在这些冰冷的数字背后,我看到的却是无数家庭和个体鲜活的生计与焦虑。

关于“个税起征点调整”的讨论再次甚嚣尘上，从专家建议提高到8000元，甚至有大胆的言论说应该直接提到10000元，每一次这样的新闻冲上热搜，都能引发一场全民狂欢，大家都在算账：如果起征点真的涨了，我每个月能多拿多少钱？我是不是可以多吃几顿火锅,或者把那个心仪已久的包包放进购物车了？

这种心情我太理解了，毕竟，谁不希望到手的工资多一点呢？但作为一名专业人士，我想和大家坐下来，喝杯茶，抛开情绪，用一种更理性、更人性化的视角来聊聊这件事，个税起征点调整，真的就是我们期待中的“救命稻草”吗？

回忆杀：那个800元起征点的年代

要谈未来，我们先得看看过去，很多刚入职场的年轻人可能不知道，我国的个税起征点（也就是我们专业上说的“减除费用标准”）并不是一出生就是5000元的。

把时钟拨回到1980年，那时候个税起征点确定为800元，在那个“万元户”都稀缺的年代，800元绝对是一个高不可攀的数字，那时候能交个税的，绝对是真正的“高收入人群”，也就是外企高管、顶级明星之流。

后来，随着经济的发展，大家口袋里的钱多了，800元显然已经不再适用，2006年，起征点调到了1600元；2008年，再次上调至2000元；2011年,提到了3500元。

每一次调整，都是一次社会财富分配的重新洗牌，但我印象最深的是2018年的那次调整，起征点从3500元一举跃升至5000元，并且引入了综合所得税制，增加了子女教育、赡养老人、房贷房租等六项专项附加扣除。

生活实例： 我有个老客户叫老张，他是做传统外贸的，2018年之前，他每个月工资大概8000元，扣除五险一金后，还要按3500元的起征点交税，那时候他每个月总嘀咕：“我也没赚多少钱啊，怎么还要交几百块的税？” 2018年政策一落地，起征点变成5000元，老张又能扣除赡养老人和房贷的费用，结果他突然发现，自己不用交个税了！那年春节，老张特意给我发了个大红包，说是“省下来的税钱给娃买年货了”。

你看，政策的变化是实实在在能影响普通人餐桌的，但问题是，那是2018年，现在是2024年，这六年间，物价涨了多少？房价涨了多少？养育一个孩子的成本又翻了多少倍？

5000元还能撑多久？一线城市的“生存尴尬”

现在我们面临的尴尬局面是：5000元这个起征点，在北上广深这样的一线城市，甚至很难覆盖一个人的基本生存成本,更别提还要养家糊口了。

生活实例： 我的助理小刘，95后，在上海工作，每个月税前工资10000元，乍一听，过万了，不错对吧？但让我们来帮他算笔账：五险一金个人部分大概要扣掉1700多元（按照上海通常比例），剩下的8300元再减去5000元起征点，应纳税所得额是3300元，适用3%的税率，每个月要交99元的个税。这99块钱多吗？从数字上看，确实不多,可能就是两杯星巴克的钱。

小刘每个月房租要3500元（还是和别人合租），加上吃饭、交通、水电煤，每个月光是硬性支出就要6000元，再加上偶尔的朋友聚餐、买衣服，他基本上是“月光族”。小刘经常跟我抱怨：“老师，我在上海拼死拼活，每个月赚一万块，结果还要交税，这5000元的起征点，是不是太不考虑我们这些沪漂了？”

小刘的抱怨非常有代表性，在一线城市，5000元只是一个“温饱线”，如果个税起征点不能随着通胀和居民生活成本的上调而动态调整，那么它实际上变成了一种“全民税”，哪怕你只是刚刚够上了生存的门槛,也要贡献出自己微薄的一份力量。

我的个人观点是： 个税起征点的调整不仅必要，而且迫切，这不仅仅是给老百姓发红包的问题，更是维护税收公平和社会正义的基本要求，如果税收开始侵蚀劳动者的基本生活成本,那么这种税制就是需要改革的。

涨到10000元？我们得算算“受益账”

既然大家呼声这么高，那我们不妨大胆假设一下，如果个税起征点真的从5000元调整到10000元,会发生什么？

让我们回到小刘的例子。如果起征点变成10000元，小刘扣除五险一金后的8300元，完全在起征点以下，他每个月那99元的个税就省下了，一年下来，就是1188元。这笔钱够干嘛？够小刘买一张回家的火车票，或者买两件像样的衣服，或者多存几个月的零花钱，对于小刘这样的群体,这绝对是实打实的利好。

我们再看看另一个群体——我的另一个客户，大李。大李是某互联网大厂的技术总监，月薪税前40000元。按照现在的5000元起征点，他大概每个月要交3000多元的个税。如果起征点涨到10000元，意味着他每个月有5000元的额度可以不用交税，这5000元如果放在税率表里，最高可以覆盖10%甚至部分20%的税率区间。粗略算一下,大李每个月可能少交税几百块到一千块左右。

这里我要发表一个稍微“泼冷水”的观点： 起征点提高，对于中低收入群体（比如月薪6000-10000元的人）减税的“获得感”是最强的，因为可能直接从“交税”变成了“不交税”。但对于真正的高收入群体来说，起征点提高带来的绝对金额减免，其实远比我们想象的要小，因为高收入者的主要税源来自于那部分超额累进的税率，你把起征点从5000提到10000，只是免除了那5000元基础的、低税率的税负。

指望通过提高起征点来实现“劫富济贫”或者大幅缩小贫富差距,效果可能并没有大家想象中那么夸张。

区域差异：一刀切的“懒政”？

作为一名注会，我在处理跨省业务时，深刻体会到中国地域发展的不平衡。在上海，月入10000元可能只是刚毕业大学生的平均水平，生活捉襟见肘；但在我的老家，某个西部的小县城，月入5000元可能就是当地公务员或事业单位人员的“高薪”，日子过得相当滋润，有房有车,还能顿顿有肉。

这就引出了一个很现实的问题：如果全国统一把起征点提到10000元，对于小县城的人来说，这简直是天上掉馅饼，他们可能这辈子都不需要交个税了；但对于上海、深圳的打工族来说,10000元依然显得杯水车薪。

我的个人观点是： 个税起征点是否应该考虑“指数化”或者“区域化”？就像我们每年的社保基数调整一样，个税起征点是否应该和CPI（居民消费价格指数）挂钩？如果物价涨了5%，起征点也跟着自动涨5%，这样就不需要每隔几年大家就吵一次架，非要等人大开会才能解决。或者，是否可以授权各省根据当地的平均工资水平，在一定范围内浮动起征点？比如一线城市定为8000或10000,而欠发达地区维持在5000或6000。

这会增加税务部门征管的复杂度，也会导致人口流动的税收套利问题，但作为专业人士，我认为未来的税制改革，必须要考虑到这种巨大的区域差异，否则“公平”二字就无从谈起。

别光盯着起征点，专项附加扣除才是“宝藏”

聊到这里，大家可能觉得我有点悲观，其实不然，我认为2018年税改最大的亮点，其实不是起征点从3500涨到5000，而是引入了“专项附加扣除”。

很多人在喊“起征点太低”，却忽略了专项附加扣除这个“隐形钱包”。 生活实例： 我表姐，全职妈妈，后来重新出来工作，月薪7000元，她有两个孩子，一个上小学，一个上幼儿园，还要赡养父母。如果只看起征点5000，她每个月要交一点点税。她去填报了专项附加扣除：

子女教育：每个孩子1000元/月,两个就是2000元。
赡养老人：她是独生女，扣除2000元/月。这样一来，她每个月的应纳税所得额 = 7000（工资） - 5000（起征点） - 4000（专项扣除） = -2000元。结果,她一分钱税都不用交！

我的观点是： 相比于简单粗暴地提高起征点，完善和扩大专项附加扣除，其实是更精准、更人性化的减税方式。提高起征点，是让所有在这个线以上的人受益，无论你有没有孩子、有没有房贷，这其实对单身人士或者丁克家庭更有利。而专项附加扣除，则是精准地帮助那些负担重的家庭，如果你生了三孩，如果你有重病老人，你的扣除额度应该更高，这才是税收调节收入分配、促进社会公平的正确打开方式。

未来的个税改革，我更希望看到的是在“专项附加扣除”上做文章，增加“二孩三孩家庭教育专项扣除”，增加“养老护理扣除”，甚至考虑将“婴幼儿照护”纳入更高的扣除范围。

宏观视角：减税是为了“藏富于民”

我想跳出个人的小账本，从宏观经济的角度聊聊这个话题。作为一名注册会计师，我也关注企业的财报和国家的大账。国家收税的目的是什么？是为了公共服务、国防建设、基础设施等等，但这并不意味着收得越多越好。经济学里有个概念叫“拉弗曲线”，意思是税率太高，反而会抑制人们工作的积极性，甚至导致逃税,最后总税收收入反而下降。

现在的经济环境下，消费疲软是一个大问题，大家为什么不敢消费？因为房贷压力大、教育成本高、未来预期不稳定。如果通过提高个税起征点，或者优化专项扣除，让工薪阶层每年手里能多攒下两三千、甚至一万块钱，这笔钱，对于国家财政来说可能只是九牛一毛，但对于几亿中低收入家庭来说，可能就是购买一台新手机、换一套新沙发、或者出去旅游一趟的启动资金。

钱流转起来，经济才有活力。藏富于民，才能民富国强。 如果这笔钱留在大家手里，变成了消费力，企业就能赚到钱，企业赚了钱就能招更多的人、发更多的工资，最后税基扩大了，国家收上来的税未必会减少，甚至可能更多,这是一个正向循环。