个人缴税，别让不懂税成为你财富路上的隐形杀手

又到了每年的三四月份，朋友圈里除了晒春游的，就是晒个税APP的，有人欢呼雀跃：“退税到账，请我喝奶茶！”也有人垂头丧气：“怎么还要补税几千块？这肉疼的感觉比割韭菜还难受。”

作为一名在注会行业摸爬滚打多年的从业者，我看过太多企业和个人的账本，说实话，很多人对“个人缴税”这四个字，既熟悉又陌生，熟悉是因为每个月工资条上那冷冰冰的扣除数字，陌生是因为大家往往只看到了“被扣了多少钱”，却很少去想“为什么扣这么多”或者“其实我可以少扣点”。

我想抛开那些晦涩难懂的法条条文，咱们像老朋友聊天一样，好好唠唠“个人缴税”这档子事，这不仅仅是配合国家工作，更是你理财能力、甚至是你生活智慧的一次大考。

工薪族的“喜与忧”：你真的读懂了专项附加扣除吗？

先说个真事儿，我有个发小，叫大强，在一家互联网大厂做技术，年薪颇丰，去年年底聚会，他跟我抱怨：“老兄，我这年薪看着高，交完税再还完房贷，手里剩不下几个子儿，我看网上说有人能退好几千税，我怎么年年都是‘补缴’或者‘零退税’？”

我拿过手机看了眼他的个税APP，差点没气笑，这家伙，孩子都两岁了，竟然从来没填报过“3岁以下婴幼儿照护”专项附加扣除；父母都快60了，他也没填“赡养老人”；自己正在考在职研究生,继续教育那一栏也是空的。

我问他：“你是不是觉得填这些很麻烦？” 大强挠挠头：“我看公司财务发的通知，但我以为那是给收入低的人准备的，我这年薪高，填了也没用吧？”

这就是典型的认知误区！很多人觉得“专项附加扣除”是锦上添花，甚至觉得那是国家给低收入者的“救济金”，大错特错！这其实是国家给你的“合法省钱券”。

把“福利”揣进兜里

咱们来算笔账，按照现在的政策，3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人、住房贷款利息、住房租金、大病医疗、继续教育，这七项专项附加扣除,每一项都是真金白银。

大强的情况：

婴幼儿照护： 每月1000元（如果夫妻双方平分，就是每人500元）。
赡养老人： 独生子女每月2000元,非独生子女分摊2000额度。
继续教育： 学历教育每月400元。

加起来，他每个月的应纳税所得额就可以少算2900元，假设他适用20%的税率，那么每个月他就能少交580元的税,一年就是6960元！

你看，就因为懒得填几个信息，大强一年里白白多交了快7000块钱的税，这7000块，给老婆买套像样的护肤品，或者给孩子买一堆绘本,它不香吗？

年终奖的“玄机”

除了专项附加扣除，工薪族最关心的就是年终奖怎么交税，这里有个非常人性化的政策叫“全年一次性奖金单独计税”，但这个政策是有期限的，而且里面有个著名的“盲区”。

我有个客户叫小林，发年终奖的时候特别纠结，她年终奖36000元，如果选择并入综合所得，可能因为她的工资高，税率直接跳到20%；如果选择单独计税，36000元适用3%的税率,只要交1080元。

如果她的年终奖是36001元呢？多出来的这1块钱，会让税率直接跳档到10%，这36001元全部都要按10%交税,结果就是到手奖金反而变少了。

这就是注会常说的“年终奖盲区”。我的个人观点是： 在申报个税时，千万别闭着眼点“全部并入”或者“全部单独”，现在的个税APP非常智能，它有一个“奖金计税方式选择”功能，你可以分别点一下，看哪个算出来的税少，就选哪个，这种“货比三家”的精明,是每个纳税人都应该具备的。

自由职业者的“痛”：别让“核定征收”成了你的梦魇

如果说工薪族只是“不懂省”，那么现在很多自由职业者、网红主播、甚至是做兼职的白领，面临的则是“不敢交”或者“乱交”的问题。

随着互联网经济的发展，越来越多的人不再打卡上班，而是靠接单过日子，设计师、插画师、文案写手、配音员……这群人的收入往往不固定,而且来源复杂。

那个“暴富”的幻影

前两年，我接触过一个做自媒体的小姑娘，叫阿May，她运气不错，一条视频爆了，接了不少广告，那一年收入大概有100万，当时有所谓的“税务筹划专家”找上门，说：“你在某某园区注册个个体户，申请核定征收，这100万只要交几个点的税，剩下的全都是你的。”

阿May一听，心动了，这100万作为劳务报酬，如果不考虑其他扣除，适用税率可能高达40%以上，但如果通过核定征收，可能综合税率只要3%-5%，这中间的差价,太诱人了。

我的个人观点非常明确： 这种“野蛮生长”的核定征收，正在成为过去式,甚至是个巨大的雷。

这两年，国家税务系统升级，这就是大名鼎鼎的“金税四期”，它的核心就是“以数治税”，以前税务局人手少，查不过来，所以对一些小规模个体户采用“核定征收”，即不管你实际赚多少，按一个固定的低税率交税了事，但现在，大数据一比对，你注册在某某贫困县的个体户，却在上海、北京频繁接单，资金流和业务流完全不匹配,系统瞬间就会预警。

合规才是最大的“省钱”

阿May后来听劝，虽然没去搞那个违规的核定，但也咨询了正规的做法，她作为自由职业者，去税务局代开发票，或者注册个人独资企业（但必须是有真实业务、合规建账的）,依法缴纳增值税和个人所得税。

虽然交的税比那个“忽悠方案”多，但她晚上睡得着觉，更重要的是，合规纳税证明了她的收入能力，去年她想买房申请贷款，银行流水因为比较杂乱不好过，但她出示了完税证明，银行立刻认可了她的还款能力,批款非常顺利。

我想告诉大家： 对于自由职业者，不要总想着怎么“钻空子”，在金税四期面前，你的每一笔收入、每一次转账都是透明的，真正的税务筹划，是在法律允许的框架下，利用国家对于某些行业的扶持政策，或者合理分配收入结构（比如把劳务报酬转为经营所得并建立账簿，扣除成本费用）,而不是简单的造假。

那些容易被忽视的“税坑”：生活中的小细节

除了工资和兼职，生活中还有很多地方涉及到个人缴税,稍不留神就会踩坑。

卖掉的二手房

前阵子我表弟要卖房，跑来问我：“哥，我这房子满五唯一了，是不是不用交个税？” 我说是的，但他又补了一句：“但我这房子当初买的时候是赠予的，父母给我的。” 这就麻烦了，虽然“满五唯一”通常免个税，但如果房屋不是买入的，而是赠予得来的（非直系亲属赠予或者直系亲属赠予但不符合特定条件），在转让时可能会按差额20%甚至全额20%征收个税。

这就是典型的“只知其一，不知其二”，很多家庭在房产传承、买卖时，因为搞不清楚税费规则，本来能省的钱没省到，甚至因为资金不足导致交易违约。我的建议是： 在进行大额资产交易前，哪怕花几百块钱找个专业会计或税务师咨询一下,都值回票价。

别把“报销”当“福利”

有些公司，为了帮员工避税，会让大家找发票来抵工资，把工资做成“报销款”。比如你工资10000，公司让你找5000的餐饮、交通发票，只给你发5000工资，剩下的5000通过报销给你，这样看起来你交的个税少了,公司交的社保也少了。

作为注会，我必须严厉指出：这是违法的。 虚开发票本身就是犯罪行为，一旦税务稽查，不仅公司要补税罚款，个人也会被追缴税款和滞纳金，甚至影响征信，更现实的是，报销款是不算工资基数的，这意味着你未来的公积金、养老金、失业金，甚至赔偿金，都会按那个“做低”了的工资算，当你真正需要退休金或者被裁员需要拿N+1赔偿时，你会发现那个“聪明”的决定,让你亏大了。