所得税税率表，看懂这张表，你的钱包才不会缩水

大家好,我是你们的老朋友，一个在注会行业摸爬滚打多年的“财务老中医”。

每到发薪日,或者是年底汇算清缴的时候，我身边总有朋友会拿着工资条，或者打开个人所得税APP，一脸愁容地跑来问我：“哎，你说这税怎么扣得这么乱？怎么我涨了几百块工资，到手感觉反而少了？还有那个年终奖，到底怎么发才划算？”

看着大家被这些数字搞得焦头烂额,我就知道，所得税税率表这个看似枯燥的表格，其实是每个人生活中都绕不开的“通关秘籍”，不管你是刚入职场的萌新，还是身居高位的管理者，看不懂这张表，你的钱包可能正在不知不觉地“漏气”。

咱们就抛开教科书上那些晦涩难懂的法条,用最接地气的方式，把这张表掰开了、揉碎了讲清楚，咱们不仅要看懂它，还要学会怎么用它来守护自己的劳动成果。

揭开面纱：个人所得税税率表到底长啥样？

咱们得明确一点,咱们平时工资、薪金扣的税，属于“综合所得”，目前咱们国家采用的是7级超额累进税率，这名字听起来挺吓人，其实逻辑特别简单：你赚得越多，税率越高，但不是全部收入都按最高税率扣，而是分段计算。

为了方便大家看,我把这张最核心的（居民个人）工资、薪金所得预扣预缴税率表列出来，咱们先过个眼：

级数	全月应纳税所得额（月）	税率(%)	速算扣除数
1	不超过3,000元	3	0
2	超过3,000元至12,000元的部分	10	210
3	超过12,000元至25,000元的部分	20	1410
4	超过25,000元至35,000元的部分	25	2660
5	超过35,000元至55,000元的部分	30	4410
6	超过55,000元至80,000元的部分	35	7160
7	超过80,000元的部分	45	15160

注：这里的“全月应纳税所得额”，是指你的月收入减去“起征点”5000元，再减去“三险一金”和“专项附加扣除”等之后的余额。

看到这张表,很多人的第一反应是：“哇，最高的税率竟然到了45%！”别慌，那是年入百万大佬才需要操心的事，咱们普通人，大部分时间都在前三档徘徊。

生活中的“切肤之痛”：税率表是如何影响我们的？

光看数字没感觉,咱们来点真实的，我身边有三个典型的朋友，他们的故事恰好对应了税率表的不同阶段。

刚毕业的小李：3%税率的幸福

小李是刚入职场的应届生,在二线城市工作，月薪8000元，五险一金扣掉1000块，剩下的7000块减去5000元起征点，他的“应纳税所得额”是2000元。

对照表格,2000元落在第一级（不超过3000元），税率是3%。算一下：2000 × 3% - 0 = 60元。

我的观点： 对于小李来说，60块钱也就是两杯奶茶钱，这个阶段，税收对生活质量的影响微乎其微，我觉得国家在这个档位设置3%的税率，是非常人性化的，既让大家有了纳税意识（毕竟是纳税人了），又不至于造成负担。

遇到瓶颈的老张：20%税位的“焦虑”

老张工作十年了,是个技术骨干，月薪涨到了25000元，假设他的五险一金扣除3000元，专项附加扣除（比如房贷、孩子）能扣3000元。那么他的应纳税所得额 = 25000 - 3000（五险一金） - 5000（起征点） - 3000（专项扣除） = 14000元。

这时候,麻烦来了，14000元跨越了前两档，直接跳进了第三级（超过12000元至25000元的部分）。按照公式：14000 × 20% - 1410 = 1390元。

老张曾跟我抱怨：“我工资从2万涨到2万5，感觉到手没多多少，反而税交得心疼。” 我的观点： 这就是典型的“税档痛点”，当你的应纳税所得额突破12000元这个节点时，边际税率从10%跳到了20%，虽然只是针对“超过部分”多扣，但心理冲击感很强，很多人在这个阶段会开始思考：我是不是该多搞点专项附加扣除？或者能不能把年终奖分摊一下？

公司高管王总：45%的“顶级贡献”

王总是公司的CEO,月薪10万（为了方便算，咱们不算年终奖，只算月薪），假设他五险一金扣得顶格，专项附加扣除也填满，扣掉1万块。应纳税所得额 = 100000 - 10000 - 5000 = 85000元。

这直接触达了最高税率——45%。计算一下：85000 × 45% - 15160 = 23090元。

我的观点： 一个月光个税就交了两万多，快赶上小李半年的工资了，虽然高收入者多纳税是“富人多贡献”的体现，也是调节贫富差距的手段，但作为专业人士，我必须说：45%这个边际税率在国际上也是偏高的，这也解释了为什么很多大公司的高管会通过股权激励、分红等手段来规划薪酬结构，因为单纯靠高工资，税负实在太重了。

误区粉碎机：别被“税率”吓到了

在跟朋友聊天的过程中,我发现大家对这张表最大的误解，就是“以为税率是全额累进”。

什么意思呢？就是老张以为他的14000元应纳税所得额，全部都要按20%来扣，如果真是这样，他要交2800元税，但实际上他只交了1390元。

这就是“超额累进”的奥义：就像闯关一样，第一关的钱按第一关的税率算，超出的部分进入第二关，按第二关的税率算。

千万不要觉得“哎呀我多赚了一块钱，是不是全部工资的税率都变了？”不是的！多赚的那一块钱，才按高税率扣，前面的钱还是按低税率享受着保护，这是国家为了公平起见，特意设计的温柔陷阱。

专项附加扣除：你的“避税”神器

既然税率表是硬性的,咱们能不能在“应纳税所得额”这个基数上做做文章？当然可以！这就是我要重点强调的——专项附加扣除。

这简直是国家给咱们发的“减税红包”，我发现很多生活实例中，大家居然懒得填，或者填不全！

咱们来盘点一下这几个项目：

子女教育： 每个娃每月1000元，你有两个娃？那就是2000！
继续教育： 考会计证、考注会，每月400元。
大病医疗： 医保报销后，个人负担超过15000的部分，限额80000元。
住房贷款利息： 首套住房每月1000元。
住房租金： 根据城市不同，每月1100元到1500元不等。
赡养老人： 父母满60岁，独生子女每月2000元，非独生子女分摊。
3岁以下婴幼儿照护： 每个娃每月1000元。

生活实例： 我有个同事小赵，月薪18000元，看起来不低，但他是个典型的“啃老族”反转版——不仅要还房贷，还要养个两岁的儿子，父母身体不好还得给寄钱。一开始他嫌麻烦，APP上只填了个房租，后来我帮他算了笔账：房贷（1000）+ 娃娃（1000）+ 赡养老人（2000）= 4000元/月的扣除额。这4000元如果放在第三档（20%税率），每个月能帮他省下 4000 × 20% = 800元的税！一年就是9600元！

我的观点： 这9600块钱，对于像小赵这样压力巨大的家庭来说，够买好几罐进口奶粉，或者交好几个月的水电费了。千万别偷懒！一定要把每一项符合条件的扣除都填上！这是你的合法权益，不填就是白送钱给税务局。

年终奖的那些事儿：单独计税VS并入综合所得

说到税率表,还有一个绕不开的话题就是年终奖，这也是每年年初大家最纠结的时候。

目前的政策是,年终奖可以选择“单独计税”，也可以选择“并入综合所得”，这两种方式，因为计算逻辑不同，最终到手的钱可能会差出几千甚至上万。

这里有个非常经典的“税率表坑”，大家一定要避让。

假设你的年终奖是36000元。单独计税时，36000 ÷ 12 = 3000元，刚好对应3%的税率，税额 = 36000 × 3% = 1080元。如果你的年终奖是36001元。 36001 ÷ 12 ≈ 3000.08元，超过了3000元，直接跳到第二档10%的税率！税额 = 36001 × 10% - 210 = 3390.1元。

看明白了吗？多发给你1块钱年终奖，你却多交了2000多块的税！ 这就是传说中的“年终奖盲区”。

生活实例： 我以前有个老板特别豪爽，说今年大家干得好，年终奖大家都发个整数，结果有个员工，本来预算是36000，老板一高兴给了38000，结果员工算完税发现，还不如拿36000呢，多发的2000块全进税务局口袋了，自己还倒贴几百块。

我的观点： 作为员工，如果你有话语权，或者老板比较开明，一定要提醒他注意这个“盲区”，在税率表的临界点附近（3.6万、14.4万、30万等），宁可少拿一块钱，也别踩那个红线，作为财务人员，我们在做薪酬方案时，也会刻意避开这些数字，比如发36001，不如发38000或者干脆36000，这才是对员工负责。