作为一名在注册会计师行业摸爬滚打多年的从业者，我看过无数份财务报表，分析过数不清的企业财报，但今天，我想把目光从那些冰冷的数字堆里抽离出来，和大家聊聊一个既熟悉又特殊的话题——石家庄商业银行。
也许你会问，作为一名注会，为什么不去谈论那些动辄千亿资产的上市大行，偏偏要聚焦一家地方性商业银行？这正是我想表达的第一个观点：金融的毛细血管，往往比主动脉更贴近生活的真实体温。 虽然“石家庄商业银行”这个名称在2009年已经变更为“河北银行”，但在老石家庄人的口中和心里，它依然是那个陪伴着这座城市成长的“自家人”，在这篇文章里，我将沿用大家记忆中的称呼，从专业视角结合生活实例，为您剖析这家银行（及同类城商行）背后的酸甜苦辣。
街角边的金融记忆：从“存折”到“指尖”的变迁
让我们先把时间拨回上世纪90年代末，那时候的石家庄，中山路还没有现在这么繁华,但每一个重要的路口似乎都能看到石家庄商业银行的蓝色标识。
我想讲一个真实的客户故事，我的老客户张大爷，是石家庄国棉厂的一位退休职工，在他的账本里，记录着他和这家银行二十多年的交情，那时候，张大爷发工资不是打卡，而是拿一本实实在在的存折，每个月发薪日，他都会骑着二八大杠自行车，带着全家的户口本,到离家最近的石家庄商业银行网点排队。
“那时候去银行，得跟办事员聊家常，”张大爷回忆道，“因为柜员很多都是厂里的家属转岗过去的，知根知底，存个三百五百，人家都会给你递杯水。”
作为注会，我们通常关注的是银行的“存款增长率”和“获客成本”，但在张大爷的故事里，我看到的是“信任成本”，在那个年代，石家庄商业银行依靠的是这种基于地缘和人情的“熟人社会信用”，这种信任,是后来任何互联网银行APP都难以瞬间复制的壁垒。
时代在变，随着智能手机的普及，张大爷现在也不怎么去网点排队了，他学会了用手机银行查退休金到账没，甚至开始尝试在微信上买理财，这对石家庄商业银行来说，是一个巨大的挑战：当物理网点的优势被数字化浪潮稀释，地方银行该如何留住像张大爷这样的“老铁”，又该如何吸引像他孙子那样挑剔的“Z世代”？
财报背后的冷暖：一名注册会计师的深度透视
既然我是注会，咱们就得来点“干货”，当我们翻开石家庄商业银行（现河北银行）的历年财报，透过那些密密麻麻的脚注,我们能读懂这座城市经济的什么秘密？
我们要看资产质量，对于一家城商行而言，资产质量是生命线，在审计工作中，我们最关注的就是“不良贷款率”和“拨备覆盖率”。
前几年，受宏观经济下行和区域产业结构调整的影响，石家庄乃至整个河北省的传统产业——比如钢铁、建材、煤炭——都经历了一阵“寒潮”，作为扎根当地的银行,石家庄商业银行不可避免地要面对这些产业链上的信贷风险。
我记得在审计一家本地的大型商贸企业时发现，企业资金链紧张，导致其在多家银行的贷款都出现了逾期，这时候，大行可能因为风控标准极其严格，直接抽贷或起诉，这对于企业来说往往是“压死骆驼的最后一根稻草”，但我观察到，石家庄商业银行在处理这类问题时，往往表现出更多的“柔性”。
这并不是说他们风控不严，而是作为“子弟兵”，他们更了解企业的底细，如果企业只是暂时流动性困难，而非资不抵债，银行有时会选择“无还本续贷”或者调整还款计划。从会计准则上看，这可能只是贷款五级分类的一次调整；但从社会意义上看，这可能是保住了几百个工人的饭碗。
这种“人情味”也是一把双刃剑，作为注会，我必须指出我的担忧：过度依赖关系型融资，容易掩盖真实的信用风险，如果银行内部治理不完善，审批流程缺乏独立性，这种“柔性”很容易滑向“违规放贷”的深渊，我在阅读相关财报时，会特别留意其关联交易披露是否透明,以及内部控制审计报告中的意见类型。
夹缝中的突围：面对大行下沉与互联网巨头的挑战
现在的银行业竞争，可以用“惨烈”来形容，石家庄商业银行面临的局面是典型的“三明治”夹击：
上层是国有大行和股份制银行的“下沉”，以前工商银行、建设银行可能只盯着大企业，现在它们也开始利用资金成本优势，疯狂抢夺优质的小微企业客户，毕竟，大行的资金成本低,给客户的贷款利率可以压得更低。
下层是互联网巨头的“截流”，支付宝、微信理财等平台，把年轻人的闲散资金吸走得一干二净，对于石家庄商业银行这样的城商行，既没有大行的低成本资金，也没有互联网巨头的技术流量,日子确实不好过。
但这并不意味着没有机会,我观察到一个非常有趣的生活实例。
我的朋友小李，在石家庄经营一家连锁的社区生鲜超市，规模不大，但现金流非常好，他曾试图向某大行申请贷款用于扩大店面，结果因为缺乏足额的房产抵押，被拒之门外，后来，他通过石家庄商业银行的一款“商户流水贷”产品，凭借半年的POS机流水记录,很快就拿到了几十万的信用贷款。
这就是地方银行的生存之道：做“大行看不上、小行做不了”的生意。
大行的风控模型往往是标准化的、基于硬抵押物的；而地方银行的优势在于“接地气”，他们熟悉石家庄的大街小巷，知道哪个市场的生意好，哪个商圈的租金回报率高，这种基于“场景”和“数据”的微创新,是石家庄商业银行在夹缝中突围的关键。
我个人非常看好这种方向，在未来的财报中，如果看到其普惠金融贷款占比在持续提升，且收益率能覆盖风险,那这就是一家有活力的银行。
风控的艺术：在稳健与创新之间走钢丝
作为一名专业的审计人员，我深知“风险”二字的分量，对于石家庄商业银行而言，如何在支持地方经济和控制自身风险之间找到平衡点,是一门艺术。
这几年，我们在审计工作中经常提到一个词：“数字化转型”，这不仅仅是买个IT系统那么简单,而是风控逻辑的重构。
以前，银行信贷员靠“脚底板”跑业务，靠“眼力见”看风险，必须靠大数据，石家庄商业银行也在尝试接入税务、工商、社保等外部数据,给客户画像。
但我必须发表一个稍微尖锐一点的个人观点：技术只是工具，人才才是核心。
在很多城商行的数字化转型中，我看到了一个误区：盲目堆砌系统，却忽视了既懂金融又懂科技的复合型人才培养，如果系统上线了，但前台客户经理还是习惯于传统的“拉关系”营销，后台审批人员还是只看抵押物,那么再昂贵的系统也是摆设。
内部控制必须跟上，在金融创新层出不穷的今天，比如供应链金融、票据业务，往往容易滋生合规风险，作为注会，我们在检查这类业务时，会重点核查贸易背景的真实性，我希望石家庄商业银行在追求业务规模扩张的同时，能时刻紧绷“内控”这根弦。合规或许会让银行少赚一笔快钱，但能保证银行在风暴来时不翻船。
普惠金融的“最后一公里”：不仅仅是口号
我想谈谈情怀，银行是经营货币的企业，追求利润是天经地义的，但作为一家带有“石家庄”名字的银行,它还肩负着某种公共服务的属性。
在石家庄的一些老旧小区，或者偏远的县域，你可能看不到招商银行，看不到浦发银行,但你大概率能看到石家庄商业银行的网点。
这些网点，从纯财务角度看，可能是亏损的，房租高、客流少、业务单笔金额小，它们的存在，让附近的老人能取到养老金，让小商贩能兑换零钱,让低保户能领取补贴。
这就是普惠金融的“最后一公里”。
我曾在一个雨天路过石家庄赞皇县的一个乡镇网点，那天雨下得很大，网点里没什么人，只有两名柜员在整理凭证，大堂经理看到我进来，依然热情地招呼，那一刻，我感觉到这不仅仅是一个商业机构,它是社区基础设施的一部分。
我的观点是：对于这类承担了更多社会责任的网点，我们在评价银行绩效时，不能只看单点的ROA（资产回报率），而应该计算其带来的综合社会效益和品牌溢价。 这种深入骨髓的本土化服务，是石家庄商业银行最宝贵的无形资产,也是那些全国性大行无论花多少钱都买不来的。
做城市经济的“守望者”
洋洋洒洒写了这么多，其实核心只有一个：石家庄商业银行（河北银行）不仅是一家金融机构，它更是石家庄这座城市经济脉搏的监测仪和输血泵。
作为一名注会，我期待在未来的审计报告和财报中，看到一家资产质量更优、风控更智能、服务更贴心的石家庄商业银行，我希望它既能像老张大爷希望的那样，保留那份温情的“人情味”；又能像小李需要的那样，提供高效的“金融科技”。
在这个充满不确定性的经济周期里，石家庄商业银行需要做的，或许不是盲目地追求规模上的“大而全”，而是深耕细作，做“小而美”的典范，它必须守住风险底线，这是职业操守的要求；它必须伸出手去拉一把那些在风雨中摇摆的小微企业,这是本土银行的担当。
当我们下次再路过街角那家熟悉的蓝色网点时，不妨多看一眼，因为那里存着的，不仅仅是钱，还有这座城市关于奋斗、生存和发展的点点滴滴。
还没有评论，来说两句吧...