大家好,我是你们的老朋友，一个在注会行业摸爬滚打多年的“老兵”。
我和几位在银行、券商、信托工作的老同学聚会，以前这种聚会，大家谈论的是哪个项目奖金多，哪只股票涨得猛，甚至是谁刚换了新车，但这一次，气氛明显有些沉闷，大家讨论的话题变成了“降薪”、“缩编”、“合规压力”以及“这行还能干多久”。
这让我意识到,那个曾经披着“金领”外衣、高不可攀的金融业，正在经历一场前所未有的阵痛与重塑，作为一名经常与金融机构打交道的注册会计师，我想跳出枯燥的审计报告，用更接地气的方式，和大家聊聊我眼中的金融业变迁，以及身处其中的我们，该如何应对这场变局。
曾经的“金领”阶层，为何如今焦虑弥漫？
回想十年前,也就是2014年左右，那是金融业最狂热的时期，那时候，如果你说你在金融圈工作，别人眼神里流露出的不仅是羡慕，还有一种对“暴富”的遐想，那时候的信托经理、投行保代，年终奖是用“百万”甚至“千万”来计量的。
那时候我也刚入行不久,记得去一家城商行做信贷审计，那个支行的行长，意气风发，带着我们参观他们的“战果”，那时候放贷讲究的是“快”，只要抵押物充足，流程上稍微“变通”一下，钱就能很快出去，利润就能很快回来，行长请我们吃饭，点的都是最好的茅台，席间谈论的都是如何把规模做大，如何通过同业业务绕过监管。
这种粗放式的狂欢，注定是不可持续的。
现在大家感到焦虑,本质上是那个“躺着赚钱”的时代结束了。
我有两个非常具体的例子，大家感受一下。
第一个例子是我的一位前同事小A,他后来跳槽去了一家头部券商做固收，前几年行情好，他年薪加奖金能拿到两三百万，早早就在上海买了房，但这两年，随着债券市场波动加剧，以及监管对杠杆率的严控，他们部门的业务量急剧萎缩，去年年底，不仅没有年终奖，甚至连基本工资都打了折，背着高额房贷，孩子又要上国际学校，小A现在的状态就是“不敢请假，不敢生病，甚至不敢在朋友圈抱怨”。
第二个例子是关于一家村镇银行的,去年我参与了对这家银行的专项审计，以前我们关注的是他们的不良率有没有通过“借新还旧”掩盖，现在则是要穿透到底，看每一笔贷款的流向，我们发现，以前那种靠关系、靠喝酒喝出来的贷款，现在全变成了不良资产，银行行长跟我诉苦：“现在不是不想放贷，是不敢放，一旦出问题，终身追责。”
金融业的焦虑,不是空穴来风，它是宏观经济增速放缓、监管政策趋严（“资管新规”、去杠杆）、以及金融科技冲击共同作用的结果，那个靠牌照红利、通道业务赚大钱的时代，彻底翻篇了。
作为“看门人”，我们看到的不仅仅是数字
作为注册会计师,我们经常自嘲是金融业的“看门人”，在审计工作中，我们往往是第一个看到金融机构“伤疤”的人。
这几年,我明显感觉到审计底稿中关于“预期信用损失（ECL）”模型的调整越来越复杂，以前计提坏账准备可能比较简单，甚至有些主观随意性，但现在，根据新的会计准则，金融机构必须建立复杂的模型来预测未来的风险。
这就引出了我的一个观点：金融业正在从“拼胆量”转向“拼专业”。
以前,一个金融产品的设计可能只是为了绕过监管，把资金腾挪到房地产或地方融资平台，那时候，谁胆子大，谁通道多，谁就赢。
我们在审计一家理财子公司时,看到他们正在痛苦地转型，他们不能再发那种“保本保息”的理财产品了，必须向客户揭示真实的风险，这非常难，因为客户已经被惯坏了。
我记得有一次,我们在审计中发现某款净值型理财产品的底层资产出现了一些波动，按照真实估值，产品收益会是负的，银行客户经理急得团团转，因为这不仅影响业绩，还可能面临客户投诉，但在我们和监管的双重压力下，他们不得不硬着头皮向投资者披露了亏损。
那一刻,我其实挺感慨的，虽然过程痛苦，但这才是金融业该有的样子。打破刚兑，让风险定价回归理性，这是金融业走向成熟的必经之路。
对于我们从业者来说,这意味着你必须懂资产、懂风险、懂模型，而不是只懂“搞关系”，如果你不能解释清楚一个金融产品的风险收益特征，你在未来的金融业将寸步难行。
AI来了，金融民工会被取代吗？
聊金融业,绝对绕不开人工智能（AI）和金融科技。
现在走进任何一家大型银行的总部,或者券商的运营部，你看到的景象不再是满屋子的人头攒动，而是大量的屏幕和自动化的流程。
以前我们做银行函证,需要实习生抱着一大堆信封去邮局寄，然后焦急地等待回函，很多银行已经实现了数字化函证，几秒钟就能完成验证。
我有很强烈的危机感，也有很明确的个人观点：重复性、低技能的金融岗位，正在面临“物种灭绝”的风险。
举个生活实例,我有一个朋友在一家大型保险公司做核保，以前他的工作就是审核投保单，看看有没有填错，有没有明显的风险点，每天像机器人一样处理几百份，去年，他们公司上线了一套智能核保系统，这套系统能在毫秒级时间内调取大数据，比对投保人的医疗记录、征信状况，并给出精准的核保结论，结果，他们部门裁员了30%，留下的只有那些负责处理复杂疑难杂症的高级核保师。
同样的,在投行领域，IPO的招股说明书，以前需要分析师和律师没日没夜地核对数据、格式，很多文档生成和初步核查的工作，AI已经能做得比人更快、更准。
人还有价值吗？
当然有,但价值点变了。
AI可以处理数据,但AI无法在复杂的谈判桌上察言观色，无法在监管检查时进行富有策略的沟通，更无法在面对一个从未见过的创新业务模式时，基于商业逻辑给出专业的判断。
我认为,未来的金融人才，必须是“人机协作型”的，你不仅要懂财务、懂法律，还要懂技术，懂得如何利用AI工具来提升自己的效率，如果你拒绝学习新技术，还想靠“加班”来感动老板，那被淘汰只是时间问题。
合规不再是选择题，而是生存题
我想谈谈合规,这可能是目前金融业最痛，但也最关键的一点。
以前在很多金融机构眼里,合规部门是“业务阻碍部”，做业务的觉得合规就是这也不行那也不行，只会踩刹车。
但这两年,风向完全变了。
我去年参与了一个并购项目的审计,买方是一家上市公司，标的是一家金融科技公司，在尽职调查阶段，我们发现标的公司虽然利润很高，但在数据合规、反洗钱流程上存在巨大的漏洞。
买方的董事长（也是我的老客户）犹豫了很久，如果是五年前，他可能也就睁一只眼闭一只眼，先把业绩并表再说，但这次，他最终决定终止交易，他对我说：“现在监管的牙齿是锋利的，一旦暴雷，不仅是罚款的问题，可能整个上市公司都要被ST，甚至实控人要进去，这风险太大了，我赌不起。”
这就是我的观点：合规能力，正在成为金融机构的核心竞争力，甚至是唯一的护城河。
在注会审计中,我们现在对金融机构的内控测试越来越严，我们不再只看财务报表上的数字，而是要看产生这些数字的“系统”和“流程”是否健壮。
对于那些想在金融业长远发展的年轻人,我的建议是：不要轻视合规、风控、法律这些看似“后台”的职能，在一个强监管的时代，懂业务又懂合规的人才，才是真正的稀缺资源。
未来属于“懂技术”且“懂业务”的复合型人才
写了这么多,其实我想表达的核心思想很明确：金融业并没有死，它只是换了一种活法。
那个充满泡沫、甚至有点浮躁的金融业正在远去；取而代之的，是一个更加规范、更加科技化、也更加务实的金融业。
作为从业者,我们该怎么办？
第一，放下身段，回归常识。 别再想着一夜暴富，金融的本质是资金融通，是风险管理，我们要把精力花在如何真正服务实体经济，如何真正识别和控制风险上。
第二，拥抱技术，提升技能。 无论是Python、SQL，还是大数据分析，去学吧，别做那个只会敲计算器的会计，也别做那个只会写底稿的审计师。
第三，培养软实力。 在这个充满不确定性的时代，沟通能力、抗压能力、跨部门协作能力，这些看似“虚”的东西，往往能决定你能走多远。
前两天,我在事务所带的一个实习生问我：“老师，现在金融业这么卷，我还应该坚持考CPA吗？”
我告诉他：“当然要考，但不要把CPA仅仅看作一张证书，它代表的是一种对商业逻辑的理解，一种对规则的敬畏，金融业的门槛在变高，但这正是机会，因为门槛越高，能留下来的人，价值就越大。”
金融业依然是国家经济的命脉,依然有着巨大的体量和影响力，只是，它不再需要那么多“淘金客”，它需要的是真正的“工匠”。
如果你愿意沉下心来,打磨自己的专业手艺，在这个行业里，依然会有属于你的一席之地，这不仅是我的职业判断，也是我对所有正在迷茫中的金融同行的真诚建议。
路虽远,行则将至，与诸君共勉。
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