合理避税不是偷税漏税，而是高财商的体现，写给每一个想留住辛苦钱的人

大家好,我是你们的老朋友，一个在注会行业摸爬滚打多年的“财务老兵”。

今天咱们来聊一个大家都感兴趣,但又常常谈之色变的话题——钱，准确地说，是怎么在合法合规的前提下，把我们辛苦挣来的钱更多地留在自己口袋里。

每当发工资的日子,看着工资条上那一串被扣除的“个人所得税”，很多人的心都会滴血：“哎呀，这一个多月起早贪黑，怎么这就没了一大截？”这种感觉我太理解了，毕竟，谁的钱都不是大风刮来的。

我也发现了一个很有趣的现象：很多人一边心疼被扣掉的税，一边却对“合理避税”这个词讳莫如深，在大多数人的潜意识里，避税似乎总是和“偷税漏税”、“违法乱纪”联系在一起，大家总觉得，去琢磨怎么少交税，是不是有点“不上台面”？

我要非常郑重地发表我的个人观点：合理避税不仅不可耻，反而是一个人、一个家庭乃至一家企业具备高财商的直接体现，它是法律赋予我们的权利，是对规则的有效利用，更是对自身财富的负责态度。

我就用最接地气的大白话,结合几个我身边真实发生的故事，来给大家好好掰扯掰扯这其中的门道。

把“避税”和“逃税”彻底划清界限

在进入实操之前,我们必须先解决“思想问题”。

咱们先打个比方,商场里有一件衣服标价1000元，但这周商场做活动，满500减100，你正好有优惠券，最后600元买下来了，这叫偷窃吗？当然不是，这叫精明消费。

合理避税，就是那张“优惠券”。

国家出台了很多税收优惠政策,其实就像是国家发放的“优惠券”，这些政策的目的，可能是为了鼓励某些行业发展（比如高科技、环保），可能是为了照顾特定群体（比如残疾人、孤老），也可能是为了减轻大家的某种负担（比如住房、养老）。

如果你不去了解、不去利用这些政策，硬生生地多交了税，这虽然光荣，但在我看来，这是一种“信息不对称”带来的损失，而作为专业的财务人员，我的职责就是帮大家找到这些“优惠券”。

相反,什么是“偷税漏税”？那是明明消费了1000元，你趁收银员不注意，或者伪造小票，谎称只消费了100元，这是欺骗，是违法，是要坐牢的。

咱们今天的基调很明确：在红线之内，用足政策，一分钱不该交的税也不多交。

工薪族的必修课：别让年终奖“坑”了你

咱们先看看最广泛的群体——工薪族，对于大多数拿死工资的朋友来说，最大的痛往往来自于年终奖。

我有个朋友叫大强,在一家互联网大厂做技术骨干，有一年年底，他兴冲冲地跑来找我喝酒，说今年公司效益好，发了一大笔年终奖，可是没过几天，他又愁眉苦脸地找我，说算了一下税，感觉亏大了。

怎么回事呢？原来大强那年的年终奖卡在了一个尴尬的数字上。

这里我要科普一个非常经典的“避税盲区”——年终奖的临界点。

咱们国家的年终奖计税方式有一个特殊的规定（虽然现在并入综合所得的趋势在讨论，但单独计税政策目前还在延续优化中），它采用的是全额累进，而不是超额累进，什么意思呢？简单说，就是只要多拿1块钱，有可能你的税率就直接从3%跳到了10%，而这1块钱以及之前的所有钱，都要按10%来交。

举个具体的例子：

假设小张年终奖发了36000元,根据计算，这36000元对应3%的税率，他需要交1080元的税，到手34920元。

老板一高兴,说小张表现不错，多发1块钱，发36001元。这时候，36001元刚好超过了3.6万的临界点，税率直接跳升到10%，速算扣除数是210。算一下：36001 × 10% - 210 = 3390.1元。

你看,多发1块钱，税款从1080变成了3390.1，多交了2310.1元的税！小张实际到手反而变成了32610.9元。

结果就是：老板多发了1块钱，小张反而少拿了2300多块钱。

这就是典型的“税务盲区”。

我的个人观点是： 这种时候，作为员工，必须要有意识去和公司沟通，不是为了这1块钱，而是要避免这种“无效的激励”。

怎么做才是合理避税？

如果遇到这种情况,我会建议大强跟公司商量：“老板，要不这多出来的1块钱，您就给我充饭卡吧？或者发一桶豆油？别算在现金年终奖里了。”

这就是合理避税的智慧：通过调整收入的形式，避开高税率的雷区。

对于工薪族来说,“专项附加扣除”就是国家送你的最大礼包，但我发现，至今还有很多人没有填满这7项扣除。

我身边就有真实的例子,我的表妹小雅，刚结婚生了孩子，还要赡养老人，自己在租房住，她一开始嫌麻烦，个税APP上只填了子女教育，后来我帮她算了一笔账：

子女教育： 每月1000元定额扣除。
赡养老人： 她是独生子女，每月2000元。
住房租金： 工作在一线城市，每月1500元。

这三项加起来,每个月就有4500元的免税额度！如果她适用10%的税率，每个月就能省下450元的真金白银，一年就是5400元。

5400元能干嘛？能买好多罐奶粉，能给爸妈换台好手机，或者全家出去旅游一趟，这钱，国家让你省，你为什么不省？

我强烈建议大家，没事就打开个税APP仔细研究一下，这不仅是填表，这是在盘点你的家庭生活状况，国家在用减税的方式分担你的生活压力，别辜负了这份心意。

自由职业者的困境：把“劳务”变成“经营”

再来说说现在越来越火的自由职业者群体——设计师、撰稿人、独立咨询师。

我的一个老客户李老师,是业内有名的插画师，早些年，她给大厂做外包，一张图挣不少钱，但每次结账时，对方财务都会告诉她：“这笔钱我们要按劳务报酬代扣个税。”

李老师每次拿到手都觉得少了一大截,为什么呢？

因为劳务报酬的预扣预缴率是很高的,一次收入超过2万到5万的部分，预扣率是30%；超过5万的部分，预扣率直接是40%！

李老师有一次接了个大活,含税收入10万块，对方直接扣了她3万多的税，李老师心疼得直跺脚，觉得这钱交得太冤枉了。

这里就有一个非常典型的合理避税思路：身份的转变。

我给李老师的建议是：不要总是以“自然人”的身份去接活，试着成立一个自己的工作室（个体工商户）或者个人独资企业。

为什么？

当你以自然人身份拿“劳务报酬”时，那是你个人的收入，税率高，且扣除项少。

但如果你是个体工商户,这10万块就变成了“经营所得”，经营所得虽然也要交税，但它允许你扣除成本、费用！

李老师画画需要买昂贵的手绘板、电脑、耗材，还要报班学习，甚至家里专门有一间房用来办公，这些都是“成本”。

具体操作是这样的：

李老师注册了一个“XX插画工作室”，接了10万的活，钱打进工作室对公账户，李老师把买设备的2万发票、房租水电的1万发票都作为成本列支出来。

这样,工作室的利润就是 10万 - 3万 = 7万。按照经营所得的税率表，这7万块的税负率通常远低于劳务报酬的40%。

甚至在某些有税收优惠政策的园区（比如一些偏远地区为了招商引资），如果是核定征收，税负率可能低至个位数。

这里我要特别插入我的个人观点和风险提示：

这几年,国家税务系统（俗称“金税四期”）越来越严，以前很多人滥用“核定征收”，把工作室当成了纯粹的避税壳公司，没有任何实际经营业务，这属于虚开发票，是绝对的红线，千万不能碰。

合理避税的前提是“业务真实”。 李老师确实画了画，确实买了设备，这笔业务是真实的，所以我们将“劳务”转化为“经营”，是合规的。

对于自由职业者,我的建议是：如果你的收入较高且稳定，一定要考虑从“个人”向“个体户”转型，这不仅是为了省税，更是为了建立你的商业信誉，方便你未来开展更大的业务。

企业老板的智慧：工资还是分红？

咱们聊聊开公司的老板们,这也是我日常工作中被问得最多的问题：“老师，我想从公司拿钱，是发工资好，还是年底分红好？”

这其实就是一个经典的“税负平衡点”问题。

咱们先看数据：

发工资： 要交企业所得税（前提是作为成本扣除了），然后发到个人手里交个人所得税（工资薪金税率3%-45%）。
发分红： 是税后利润的分配，企业交完企业所得税后，剩下的钱分给老板，老板要交20%的“利息、股息、红利所得”个税。

很多老板觉得：20%比45%低多了，那我就不发工资，平时不领钱，年底一次性分红拿走，这样最划算！

大错特错！

我有个客户王总,早年就是这么干的，他一年给自己开1块钱工资，年底分500万，结果他发现，这500万在分红前，公司得先交25%的企业所得税，500万是税后利润，意味着公司在分红前其实已经交过一大笔税了，综合算下来，整体税负率并不低。

因为没发工资,公司没法将他的工资作为成本列支，导致公司的“利润虚高”，反而多交了企业所得税。

正确的做法是什么？是“组合拳”。

我们要找到一个平衡点。

假设公司预计利润不错。

给老板发工资： 工资是公司的成本，可以抵减企业所得税，只要老板的工资税率不超过25%，那么通过发工资把利润“削”下来，通常是划算的。

给老板发年薪30万（适用税率20%左右），这30万从公司利润里扣掉了，公司少交了30万×25%=7.5万的企业所得税，老板交了不到6万的个税，这一进一出，整体是省的。
合理设置福利： 不要只发现金，可以给老板缴纳合规的年金、补充医疗保险等，这些既是福利，又能在税前扣除。
剩余利润再分红： 等工资发到一定程度，再剩下的利润，再按20%分红。

我的个人观点是： 老板不要把自己当成公司的“掠夺者”，而要当成公司的“高级管理者”，你付出了劳动，就应该拿工资，通过合理的薪酬设计，把个人税负和企业税负做一个整体平衡，这才是专业财务规划的价值。