大家好，我是你们的老朋友,一个在注会行业摸爬滚打多年的财务人。
每到“两会”前夕或者讨论财政政策的时候，有一个话题就像春天的韭菜一样，割了一茬又一茬，但依然生机勃勃，那就是——个税起征点。
说实话，作为一个每天和数字、报表、税法打交道的人，我对这个话题的敏感度可能比普通人更高一点，每当我在朋友圈看到大家吐槽“工资条还没捂热乎，税就扣了一大截”，或者看到刚毕业的实习生拿着几千块的工资却也要缴纳个税时,我心里总是五味杂陈。
我想抛开那些晦涩难懂的税务术语，用咱们老百姓的大白话，结合我身边真实的故事，来聊聊这个老生常谈但又至关重要的话题：提高个税起征点，到底是不是我们期待的那场“及时雨”？
5000元的起征点，还够用吗？
咱们先得把时钟拨回到2018年，那一年，个税起征点从3500元一口气提高到了5000元，当时大家确实欢欣鼓舞了一阵子，可是，朋友们，那是2018年,现在是2024年。
这六年里,发生了什么？
我想起了我的表弟小杰，2018年他刚大学毕业，在二线城市找了一份月薪4500元的工作，那时候起征点刚调到5000元，他正好不用交税，每个月虽然攒不下钱，但日子过得还算滋润,偶尔还能和同事去撸个串。
现在呢？小杰跳槽去了杭州，凭着几年的经验，月薪涨到了8000元，按理说，收入翻倍了，幸福感应该翻倍才对吧？但前两天喝酒,他却跟我大吐苦水。
“哥，你说这钱怎么这么不经花？杭州房租一平米就要70块，合租房一个月都要2500，加上通勤、吃饭、偶尔应酬，一个月下来能剩个2000块就不错了，现在每个月还要交几十块钱的税，虽然看着不多，但这可是我好几天的饭钱啊！”
小杰的账本,其实是无数在大城市打拼的年轻人的缩影。
5000元的起征点，在北上广深这样的一线城市，可能连房租加通勤都不够覆盖，即便是在二线城市，考虑到通货膨胀、物价上涨,5000元所代表的购买力早已大打折扣。
我的个人观点非常明确： 现在的5000元起征点，确实有点“落伍”了，它不仅没有跟上居民人均可支配收入的增长步伐，更远远落后于一线城市的生存成本线。提高个税起征点，首先是对“生存成本”的一种尊重和认可。
减税不是“劫富济贫”，而是“藏富于民”
每次一提到提高起征点，总会有一种声音出来反对：“起征点太高了，国家税收少了，谁来搞建设？而且富人少交的更多，这不是便宜了有钱人吗？”
作为一个专业的注会,我得从税收原理的角度给大家掰扯掰扯这个问题。
我们要搞清楚个税的定位，个人所得税，在国际上通常被称为“良税”，它的主要功能有两个：一是筹集财政收入，二是调节收入分配，也就是我们常说的“削峰填谷”。
凡事有个度。
让我们看一个具体的例子。
我的一位客户，王总，经营着一家中型科技公司，年薪百万级别，起征点是5000还是10000，其实影响并不大，因为高收入者的主要收入来源往往不是单纯的工资薪金，还有经营所得、股息红利、财产转让等等，对于真正的高净值人群，税务筹划的空间很大（当然是在合法合规的前提下）。
反观我的另一位朋友，刘老师，在一所公立学校教书，夫妻二人都是工薪阶层，家庭年收入加起来30万左右，还要还房贷、养两个孩子、赡养四位老人，他们是典型的“上有老下有小”的中产阶级。
对于刘老师这样的家庭，起征点从5000元提到8000元或者10000元，意义非凡，这意味着每个月到手的现金流能多出几百甚至上千元，这笔钱，可能就是孩子的一节辅导课费，或者是给老人买的一套保健品,或者是攒下来年底换辆车。
这里我要发表一个强烈的个人观点： 提高起征点，绝对不是在“劫富济贫”，更不是在“养懒人”。它是在保护社会的中坚力量——中产阶级。
中产阶级是消费的主力军，如果他们的税负太重，可支配收入减少，首先被砍掉的就是消费支出，大家都不敢消费了，经济循环怎么转得动？提高起征点，本质上是一种“藏富于民”,是激发内需活力的一剂良方。
“一刀切”还是“因城施策”？
这也是一个争论不休的焦点，有人建议，能不能像最低工资标准一样，个税起征点也按城市等级来划分？上海15000,老家县城5000？
听起来很美好，但我作为专业人士,得提醒大家这背后的操作难度和潜在风险。
想象一下这样的场景：
我的发小大强，老家在十八线小县城，月薪6000元，过得那是相当滋润，有房有车，顿顿有肉，如果按照“因城施策”，他所在的县城起征点还是5000,那他得交税。
而我的同事小美，在上海打拼，月薪12000元，扣除房租和生活费，月底剩得比大强还少，如果上海起征点调到10000,小美反而不交税了。
这就出现了一个悖论：生活成本低、实际购买力强的人在交税；生活成本高、实际购买力弱的人反而不交税。 这在某种程度上,反而违背了税收的公平原则。
从税务征管的技术层面来看，如果起征点各地不一，会导致人才流动的扭曲，企业可能会为了避税，将总部注册在低起征点地区,或者通过薪酬结构的调整来规避高税负地区的税收。
我的观点是： 虽然“因城施策”听起来很接地气，但在目前的税收征管体系下，维持全国统一的起征点，但将这个起征点设定在一个更合理的水平（比如8000元或10000元），或许是更务实、更具操作性的选择。
与其在地域划分上纠结，不如把精力放在如何更精准地扣除“生活成本”上,这就引出了我要讲的下一个问题。
别忘了“专项附加扣除”这个隐形福利
说到个税，不能只盯着起征点那个冷冰冰的数字，2018年税改最大的亮点，其实是引入了“专项附加扣除”。
但我发现，身边很多朋友，甚至是一些财务基础薄弱的同事,对这个东西的利用程度远远不够。
举个真实的例子。
我之前的助理小张，单身汉一个，租房住，他每个月工资9000元，起征点5000，应纳税所得额是4000元,他要交税。
后来我提醒他：“你在APP上填住房租金扣除了吗？”
他一脸懵逼：“那有啥用？能退多少钱？”
我帮他算了一笔账，在一线城市，住房租金扣除标准是1500元/月，填上之后，他的应纳税所得额就从4000降到了2500元，适用的税率档次可能直接降下来，每个月少交的税虽然可能只有几十块，但一年下来也是好几百块,够买好几张游戏皮肤了！
再看看那些“上有老下有小”的朋友。
我的邻居赵姐，两个孩子都在读小学，父母也都满60岁了，她没填扣除项之前，每个月工资条上扣税看得心疼，后来我手把手教她把子女教育（每个孩子1000元/月）、赡养老人（2000元/月）都填上。
这一加起来，每个月税前就能多扣除4000元！这相当于变相把起征点提高到了9000元。
这里有一个非常实用的个人观点： 在国家还在犹豫是否全面提高起征点的时候，我们每个人都要学会利用现有的政策红利。 专项附加扣除就是国家给我们的“隐形钱包”，你不填,这笔钱就白白流失了。
我也希望未来国家能增加更多的扣除项目，现在年轻人失业的挺多，能不能增加“失业求职成本扣除”？比如考虑到独生子女父母的养老压力，能不能提高赡养老人的扣除标准？这些比单纯提高起征点更能体现税收的温度。
动态调整机制：别让起征点“沉睡”
回到最初的问题，为什么大家觉得5000元低？因为它是静止的,而我们的生活成本是动态上涨的。
在注会教材里，我们学过很多西方国家的税法，很多国家的个税起征点并不是一个死数字，而是挂钩CPI（消费者物价指数）或者平均工资增长率的，每年或者每两年,根据通胀率自动调整。
物价涨了5%，起征点也跟着涨5%,这样就能保证纳税人的实际税负不因为通货膨胀而增加。
反观我们国家，从1980年设定800元起征点，到2006年调到1600元，中间隔了26年！后来从1600到2000，再到3500，再到5000,每次调整都是一场漫长的博弈。
我认为，建立一个个税起征点的动态调整机制，比单纯讨论“涨到多少”更重要。
如果我们能立法规定，每两年根据国家统计局公布的居民消费价格指数（CPI）和城镇居民人均可支配收入增长率，对起征点进行自动校准，我们就不用每隔几年就要在网上呼吁一次“涨工资”了。
这能让税收政策更具预见性,也能让老百姓对未来的收入预期更有安全感。
让税收更有“人情味”
洋洋洒洒聊了这么多,其实核心就一句话。
税收，是国家机器运转的燃料，这一点毋庸置疑，作为公民，依法纳税是我们的义务，我在做审计的时候，也一直告诫客户，不要在税务红线边缘试探,合规是企业的生命线。
税收的征收艺术，在于“取之有度，用之有方”。
当我们在写字楼里熬夜加班，当我们在早高峰的地铁里被挤成照片，当我们为了房贷不敢辞职的时候，我们期待的不仅仅是一个强大的国家，更是一个懂得体恤民情、能够给百姓“松绑”的政府。
提高个税起征点，不仅仅是几百块钱的加减法，它是一种信号,一种国家对民生关切的态度。
我真心希望，在不久的将来，我们能看到起征点的提升，能看到专项附加扣除的扩围,能看到动态调整机制的落地。
到那时，我相信，大家每个月拿到工资条时，眉头会舒展一些；大家在规划家庭开支时，底气会足一些；大家在谈论“纳税光荣”这四个字时,心里会多一份真诚的认同。
提高个税起征点，这不仅是数字的游戏，更是关乎千家万户柴米油盐的民生大事，既然是注会，我就敢说这句心里话：是时候了，给工薪阶层来一场实实在在的减负吧！
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