为什么要考注会,还有必要考税务师吗?
有必要的。在会计领域,注册会计师(CPA)证书含金量高毋庸置疑,但是如果你想在会计领域有更广泛的发展,仅仅考过CPA那是不够的。因为在涉税专业服务领域,CPA的专业程度是远远不够的,而税务师恰恰弥补了CPA在这方面的不足。可以说,CPA与税务师相互协同的作用,只有同时取得CPA和税务师,才能迎来会计行业更好的发展,提高晋升的筹码。
CPA和税务师考试基本介绍
注册会计师(CPA)考试是注册会计师协会组织的注会执业资格的考试,税务师(TA)考试是税务师协会组织的税务师职业资格的考试。执业资格与职业资格一字之差,前者是准入考试,后者是水平考试。
很多考完注册会计师的考生也会去报考税务师。注册会计师主考会计和审计,而税务师主要的是《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》这三科,和CPA的税法知识重合,但是考查的更细更深。
考完CPA有没有必要考税务师,还是因人而异的。如果你有时间、有能力,挑战一下自己,考考总是没错的。
从难度来说,税务师考试难度略高于中级会计职称考试,但是难度要低于注册会计师考试。
需要注意的是税务师报名条件比CPA更高,对于专业和工作经验有具体的规定。
CPA和税务师考试报名条件
CPA考试报名条件
1.具有专科以上毕业学历,或具有会计及相关专业中级以上技术职称。
2.已通过注册会计师专业阶段考试,可申请参加全国统一综合阶段考试。
以下人员不得参加全国统一注册会计师考试:
(1)被吊销注册会计师证书,处罚日至申请日不满5年者。
(2)以前参加注册会计师考试因违规被禁考处理期限未满者。
税务师考试报名条件
(一)取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。
(二)取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。
以下人员不得参加全国统一注册会计师考试:
以前年度考试中因违规违纪而受到禁考处理期限未满者,不得报名。
CPA和税务师差异性
专业性差异
在涉税领域,税务师更具有专业性。
CPA考试与TA考试存在专业的差异,这种专业的差异也带来了税法考试命题上的差异。
注册会计师考试的主科是会计和审计,《税法》在CPA考试中以一个科目出现,而且属于副科。税务师税法考试的主科就是《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》这三科。
其中《税法一》包括了我国商品劳务税的各个税种,这些税种的计税依据与销售额、劳务服务额等流转额直接相关,而《税法二》包括了我国所得税、财产税、特定行为税的税种,计税依据与所得额、财产价值或数量以及财产收益等等相关。
涉税服务实务科目则涵盖税收程序法、涉税会计、纳税申报具体操作、纳税检查、税务代理等内容。
执业目的差异
注册会计师的财务审计,是依据会计法律、法规,对被审计单位财务报表是否真实和公允发表意见,其执业行为的目的是对股东等投资者负责。
税务师的涉税鉴证是依据税收法律、法规,对被鉴证单位涉税事项的真实性、合法性发表意见,从而为税收征纳双方提供合法、准确的涉税信息,其执业行为的目的是对国家税收利益和纳税人合法权益负责。
由于执业目的不同,注册会计师同时提供“审计业务”和“非审计业务”,可能会造成审计质量的下降。
根据管理学原理,管理决策行为与管理决策评价要进行比较恰当的分离,因为管理者很难对自身的决策行动效果作出公正和客观的评价。
同样,如果注册会计师从事非审计服务中的管理咨询服务,则很容易置身于企业管理者的位置,导致其审计工作难以客观、公正。
CPA和税务师考试科目之间的联系
CPA中的《会计》与《财务成本管理》对应税务师中的《财务与会计》,《财务与会计》虽然分财务管理和会计两大部分,但是会计部分占80%的内容,所以CPA《会计》学好了,税务师的《财务与会计》也自然没什么问题。税务师考试和CPA考试时间差不多,CPA先考,所以《会计》和《财务成本管理》的学习肯定能为《财务与会计》打好了基础。CPA的《税法》对应税务师的《税法一》、《税法二》和《涉税服务实务》。如果你能把税务师的《税法一》、《税法二》研究透彻了,CPA《税法》也没什么问题了。税务师的《涉税服务相关法律》中也包含到了一部分CPA《经济法》的内容,所以也很适合一起学习。
CPA和税务师考试搭配建议
可以看出,CPA在比税务师考试多了一科。从考查内容来看,CPA侧重于会计,而税务师侧重税务,似乎关系不大。
01、税务师:《税法一》、《税法二》、《涉税服务相关法律》
搭配:CPA:《税法》、《经济法》
在内容上,《税法一》和《税法二》与CPA的《税法》对应,包括详情的各个税种,考生通过听课做题就可以进行理解;《涉税服务相关法律》与CPA的《经济法》对应,难度不大,但需要记忆的较多,可以在同一年备考。
02、税务师:《涉税服务实务》、《财务与会计》
搭配:CPA:《会计》、《审计》
税务师的《财务与会计》中的会计部分和CPA《会计》的内容有很多重合。对于非专业考生来说,备考这两门一定难度,但并非很难通过。
考生首先要在理解的基础上吃透两门科目的内容,再通过做题巩固、复习强化,达到理想的学习效果。
《涉税服务实务》和《审计》的备考方法同样,都是需要充分掌握考点内容,理解记忆。复习时间少、平时忙的考生,可通过老师来帮助大家理解。
03、税务师《税法一》、《税法二》和《涉税服务实务》
搭配:CPA《会计》、《税法》、《战略》
税务师常讲的“三税”,这三科之间的联系非常密切。而CPA科目中,《会计》是其余科目的基础,因此将它们放到一起来备考,看似挺多,实际只需掌握好彼此之间的联系、脉络,把握好重点、考点,备考内容并不是很多,通关也没问题。
为何身边的人都在考注会?
注册会计师在会计职业中属于比较高的职位,取得注冊会计师资格,基本上可以在会计行业中通行无阻。身边的人都在考注册会计师,朝着这个目标努力。一种想法是考上注册会计师后,就业面广,上升空间大。另一种想法也许是为了对自己从事会计工作能力的一个肯定!
以后的前景如何?
CPA-注册会计师,是我国唯一具有审计签字权的执业资质,拥有CPA证书是一种身份的象征,被誉为财经圈必修证书,也是通往“四大”“投行”等高薪企业的通行证!
CPA的就业方向相比较低等级的财会证书来说,占据了很大的优势,可以进入金融或者财务的各个高水平领域工作。
1、会计师和审计师事务所
毫无疑问,按照执业要求,会计事务所对持证人的需要是最大和最迫切的。注册会计师证书在事务所从业人员手中是职业证书,是从事审计鉴证业务的营业执照。刚入职的新人,拥有CPA证书,一般事务所都会持续给予一段时间的奖励;而当工作几年之后,想要晋升经理,就必须要具备CPA证书,因为持有注会证才能拥有签字权。在事务所的发展路径大致为:审计助理→审计员→高级审计员→经理→高级经理→合伙人。
2、投资银行
投资银行的主要业务是并购、私募股权、投资等。投行需要的专业技能是财务和法律,如果你既考过CPA,又考过司考,那你是投行最喜欢的人。
3、国有大中型企业(央企)
中国的国有大中型企业是高级财务人员的中坚需求者,对CPA持证人的非常重视,拥有CPA证书在企业内部的晋升非常迅速,企业甚至会安排部分资金奖励在职学习和获得CPA证书的员工。发展路径大致为:会计→财务主管→财务经理→财务总监→CFO。
现在考cpa证怎么样?
现在考CPA证怎么样?来说 一个我身边的亲身经历吧:
CPA证书是给那些真正适合他的人考,而不适合盲目跟风,盲目的参加考试。浪费了青春也浪费了时间。
我身边的那位小伙伴家长都要他考个CPA证书,但是他自己却是坚决不同意,因为他不想给自己一种永远都有后路的赶脚。
他的未来不需要用到CPA证书,因此他果断放弃。
再说另外一个例子:
我公司一位财务经理,据说是有了三年财务经验加上CPA证书才升上来了。我当时就觉得她值了。她说两年考出CPA真的是特别难,但是好歹报了高顿培训,郁刚老师还有那个审计张圣荣老师都非常不错,帮他快速通过了这两门考试。证书最后还是要靠自己拼出来的!
考完初级直接考cpa合理吗?
考完初级直接考cpa是可以的,cpa的报名门槛比较低,并且含金量非常高,考完初级直接考cpa是很好的选择。 一、cpa报名门槛:
1.具有完全民事行为能力;
2.具有高等专科以上毕业学历,或者具有会计或相关专业中级以上技术职称。
二、还有直接考试cpa不考初级的 还有一些考生干脆就不考初级,直接就奔着cpa学习。也许很多人觉得这样不是很合理,连最基本的初级都没有通过,怎么可能通过cpa 不过跨越初级直接cpa是完全可行的,毕竟cpa的报名条件并没有必须通过初级这一项。不过,没有初级会计打基础的考生备考注会可能难度要大一些,这个时候就要付出的比其他考生更多。这个时候最重要的就是入门,一定要将报考的注会考试科目入门才行,只有入门了,接下来才能顺利学习。 注会备考中,零基础考生要做到比别的考生付出更多,有更好的心态才行。之前也有零基础考生通关注会考试的例子,相信自己也可以做到。


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