稿费税率计算器，年终奖要扣多少税？
年底了，许多小伙伴最关心的事就是今年能发多少年终奖。从2019年1月1日起，新修订的《个人所得税》法开始实行。新税法提高了免征额，增加了专项扣除，调整了各个税率对应的收入范围，一定程度上减少了个人所得税。不过，有时候发工资时，会出现多发一块钱，税后收入少几千甚至几万的情况，这是怎么回事呢？
简单起见，我们把个人收入分为月薪和年终奖，并且假设月薪全部是工资所得，然后计算个人所得税。
首先必须明确：不是所有的收入都需要缴税，国家规定：应纳税收入等于收入去掉五险一金，再去掉免征额之后的剩余，根据新修订的个人所得税法，免征额为5000元，也就是说，月薪中的应纳税收入为：
个人所得税是累进税，也就是说，不同阶段的应纳税收入按照不同的税率征缴所得税。根据新修订的个人所得税法，累进税率如下：
即应纳税收入不超过3000元部分，税率3%，3000元到不超过12000元部分，税率10% …
例如，有一个公司职员小王，每个月的工资是20000元，五险一金假设为2000元，再扣除5000元免征额，他的应纳税收入是20000元-2000元-5000元=13000元。
这13000元的应纳税收入跨越了前三个税收区间，要计算个税，就需要把每个阶段对应的个税计算出来，再把它们相加，如下：
前3000元，按3%征税，税额3000元×3%=90元；
3000元~12000元部分，按10%征税，税额9000元×10%=900元；
12000元~13000元部分，按20%征税，税额1000元×20%=200元；
将三个部分的税额相加，90元+900元+200元=1190元。这就是小王应该缴纳的个人所得税。
不过，这样计算个人所得税有点繁琐。为了方便大家计算，税务局给出了一种简便算法：例如：小王的应纳税收入在13000元，处于20%的税率档位，此时的速算扣除数为1410元，于是小王的个人所得税为：
13000元×20% - 1410元 = 1190元。
与上述计算结果相同。税务局给出了各个阶段的速算扣除数，如下：
速算扣除数的存在是为了弥合最高档位税率和前面抵档位税率之间的差距，保证税收与收入的函数是一个连续函数，计算结果与分段计算再累加相同。显然，在这种累进税制的情况下，月收入提高后会按照一定比例征税，不会出现月薪高一元，税后收入反而下降的情况。个税以及税后收入随着税前收入的变化如下所示。
年终奖所得税相比于月薪，年终奖的所得税算法则比较“奇葩”。
计算年终奖个人所得税的方法是这样的：首先，将年终奖除以12， 计算出“全月收入”，按照全月收入及刚刚给出的月薪-税率表格， 确定税率和速算扣除数。
例如：小王年终奖36000元，则全月收入为36000元÷12=3000元，处于第一档位，税率3%，速算扣除数为0。注意，在这里并不存在免征额5000元和五险一金的问题。
然后，年终奖个人所得税的算法如下：
例如：小王年终奖36000元，按刚才说的算法确定了税率3%，速算扣除数为0，则小王的个人所得税为36000元×3% - 0 = 1080元。
大家是否注意到一个问题：在计算年终奖税率时，是将年终奖平摊到12个月上确定的税率，这有助于降低个人所得税。但是，在计算个人所得税时，用总体年终奖乘相应税率，相当于计算了12个月的个税，那么速算扣除数也应该扣除12倍，才能保证函数是连续的。
但是，个税法规定在计算年终奖个税时，速算扣除数与每月收入时相同，且全年只扣除一次，少减了11个月的速算扣除数，这就会使得年终奖个税在每个税档临界点的跳跃式上升，多发一块钱，反而会引起税后收入下降许多，这就是所谓的“年终奖临界点”，或者“年终奖盲区”现象。
例如：小王的老板本来想给小王发36000元的年终奖，按照刚才的算法小王应纳个税1080元。但是由于小王在年底工作出色，老板临时给了小王1元奖金，于是年终奖变成了36001元，对应的全月收入为3000.08元，这样小王的年薪收入就落入了第二档征税区间。
于是他需要缴税为
36001元×10% -210元= 3390.1元。
由于多发了一块钱年终奖，造成个税从1080元变为约3390元，多了2310元，小王的税后收入少了两千多元。
我们可以把年终奖收入与对应的个税画在一幅图中：
从这张图我们就能看出：在每一个税率升档的临界点，都会出现个税的跳跃式上升和税后收入的跳跃式下降。而且，年终奖收入越高，在临界点时收入的下降越明显。在最高的年终奖96万的临界点，如果多发一块钱，会造成税后收入降低8万8000元！
当企业准备发年终奖时，一定要避开这些盲区。经过计算，盲区有以下这些区间：
比如年终奖在3.6万到3.86万之间，税后收入都没有3.6万元时候多；年终奖在14.4万到16.05万之间，税后收入也不会比14.4万多…如果年终奖落入了这些盲区，无论是企业还是员工，都应该自觉减少年终奖到临界区起点之前。
如何分配月薪和年终奖我们假设小王同学是公司的业务骨干，老板给小王开出了40万的年薪，并且允许小王自由调配这40万在月薪和年终奖之间的分配比例。
根据刚才的讨论我们已经知道：月薪有免征额，年终奖没有。月薪是正常的速算扣除数，年终奖在临界区有跳跃，所以相比来讲，把工资放在月薪部位更划算。但是如果全部放在月薪，会造成月收入过高，承受较高的税率。
小王究竟如何调配，才能让自己的税后收入最高呢？
因为五险一金问题比较复杂，我们为了简化问题暂不考虑。同时如果月收入低于5000，年终奖个税会有一定扣除，我们也暂时不考虑这种特殊情况。
首先，我们把收入按照税率分段切割，并且折算到年薪。比如月薪5000元是免征的，对应12个月收入是6万元。如果每月多3000元，就到了一个税率档位临界点，对应到一年12个月是3.6万元，在这段税率3%；如果再多9000元，就到达了应纳税收入12000元的税率档位临界点，9000元对应12个月是10.8万元，在这段税率10%… 年终奖的计算同样如此，划分为3.6万（税率3%），10.8万（税率10%）…所不同的是年终奖在两个税收临界点上会有向上的跳跃。
现在我们可以为小王筹划收入分配了。
首先，小王的前6万收入应该放入月薪（每月5000元），因为这些收入是在免征额内的，不需要缴税。
然后，小王的第二个7.2万收入应该放在月薪3.6万（税率3%）和年薪3.6万（税率3%），两种情况下是完全相同的缴税情况。
再之后，小王必须承受10%的税率了。由于年终奖在3%和10%之间存在一个向上跳跃，月薪不存在跳跃，所以我们首先应该填满月薪，也就是10.8万放在月薪处。
现在我们已经分配了小王24万的收入，还余下16万需要分配。我们现在面临一个两难的抉择：要么继续增加月薪，这会造成增加部分承担20%的税率；要么增加年薪，这首先需要承担一个个税的跳跃，然后还需要承担多余部分10%的税率。我们该怎么做呢？
这两种方法相比，月薪多了10%的税率，年薪多了一个跳跃，根据刚才我们的计算，在跨越年终奖3.6万时，小王会一下子多付出2310元的税。按照两种方法相差10%的税率计算，如果多出的收入不足2.31万，则月薪比年终奖多出的10%的个税不到2310元，因此放入月薪更合算。如果多出的收入超过了2.31万元，则应该放入年终奖，这样个税更少。小王还多出16万，因此下一步应该填满年终奖10.8万，税率10%，同时承受一个年终奖个税跳跃2310元。
目前我们已经安排好了小王的收入中的34.8万元，还余下5.2万元需要分配。这部分收入必须承受20%的税率了。根据刚才所说，年终奖临界区有跳跃，因此应该放入月薪。
如此，小王的月薪总收入应该为6万+3.6万+10.8万+5.2万=25.6万，平均每个月21333元。而年终奖为3.6万+10.8万=14.4万，一块钱也不能多了，否则跨过第二个临界点，收入要下降一万多。小王需要缴纳的个税为：月薪个税1856.67元×12=22280元，年终奖个税14190元，共计36470元，税后年收入363530元。
如果小王的收入更高一些，这个问题就会变得更加复杂，因为后面的年终奖临界点处的税收跳跃更大，会造成跨两级的月薪个税也比发年终奖缴纳个税少的情况。
我们还能做什么？2019年1月1日，新修订的个人所得税法正式实行。国家税务总局近日发布《致全国个人所得税纳税人的一封信》，提醒纳税人注意个人所得税改革的相关信息。这次的个税改革，除了调整税率和档位之外，还附加了一些专项扣除，如纳税人有子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人的情况，会扣除相应的收入后计算纳税，这对家里负担较重的工薪阶层又是一个很大的利好。
大家可以登录国家税务总局个人所得税APP， 进行实名认证，并填写相关信息，没准可以为您每月增加不少税后收入呢。
五万底薪到手有多少？
据了解，个人所得税改革后，税前月薪5万，税后到手多少，与这些因素有关系：
第一，“三险一金”等专项扣除标准
例如：某纳税人月薪5万元，个人月缴纳三险一金1000元，没有其他扣除项目。
使用“个税精灵”计算器，便可算出，一年缴纳个税105480元。
第二，子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、大病医疗、赡养老人专项附加扣除标准
例如：某纳税人月薪5万元，个人月缴纳三险一金1000元，符合条件的专项附加扣除每月4000元，没有其他扣除项目。
使用“个税精灵”计算器，便可算出，一年缴纳个税91080元。
第三，公益慈善事业捐赠
根据《个人所得法》规定，个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。
日前，国家财政部、税务总局又出台《关于公益慈善事业捐赠个人所得税政策的公告》，将公益慈善事业捐赠有关个人所得税政策进行了明确。
其中，居民个人在综合所得中扣除公益捐赠支出的，应按照以下规定处理：
（一）居民个人取得工资薪金所得的，可以选择在预扣预缴时扣除，也可以选择在年度汇算清缴时扣除。
居民个人选择在预扣预缴时扣除的，应按照累计预扣法计算扣除限额，其捐赠当月的扣除限额为截止当月累计应纳税所得额的百分之三十（全额扣除的从其规定，下同）。个人从两处以上取得工资薪金所得，选择其中一处扣除，选择后当年不得变更。
（二）居民个人取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的，预扣预缴时不扣除公益捐赠支出，统一在汇算清缴时扣除。
（三）居民个人取得全年一次性奖金、股权激励等所得，且按规定采取不并入综合所得而单独计税方式处理的，公益捐赠支出扣除比照本公告分类所得的扣除规定处理。
第四，依法确定的其他扣除
根据《个人所得法实施条例》规定，其他扣除，包括个人缴付符合国家规定的企业年金、职业年金，个人购买符合国家规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出，以及国务院规定可以扣除的其他项目。
【总结】税前月薪5万，税后工资多少，主要得看“应纳税所得额”，而“应纳税所得额”便是：每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。
月收入在扣除五险一金等可扣除税前项后为5万应交个人所得税11195元，税后38805元；月收入未扣除五险一金等可扣除税前项为5万的可根据公式计算。
应纳税所得额 = 工资收入金额 － 各项社会保险费 － 起征点(3500元)
应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率 － 速算扣除数
说明：如果计算的是外籍人士（包括港、澳、台），则个税起征点应设为4800元。
个税改革后年终奖如何计税？
这一年虽然经济有点寒冷，P2P暴雷爆到翻不了身，ofo退款排队到上千万个以上，各种投资都是惨不忍睹……
但上头大大倒是开始心疼人民群众了。
先是10月份把个税的起征点提到了5000块。
虽然提得不多，但很多人都在11月、12月收到工资的时候，感受到了这个国家特批的“优惠”力度。
接着就是12月22日的重磅消息：个税综合制改革正式落地，敲定专项附加扣除方式。
这其中明确了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除的标准。
从2019年1月1日起，计算个税应纳税金额所得额，在5000元基本减除费用扣除和“三险一金”等专项扣除外，还可享受以上多个专项附加扣除福利。
这个红包优惠真的超级大！
话不多说，上图——
我们好好理一理。
如果你结婚生了孩子，那么每月可以抵扣个1000块，如果家有俩娃，那么每个月就能扣掉个2000块。
从幼儿园到博士读完，都能扣。
另外还有继续教育的扣除，最多一年4800元（学历学位）或3600元（职业资格），也就是每月400/300。
如果你是独生子女，且父母有一位上了60，每月能抵扣2000，另外如果有兄弟姐妹，那么大家可以分摊这个2000的额度。
如果你还在大城市租房，每月可再抵扣1500元，大城市主要是指直辖市、省会城市等等，比如北上广、杭州、深圳、重庆等地。
不在大城市也一样能抵扣，只不过力度不同：你在的城市人口超过100万，每月能扣1100；人口没超过100万的小城市，每月也能抵扣800。
这一点我倒是觉得很公平，毕竟一线城市和三四线城市的房租，真的有天差地别。
如果没有租房但身背首套房贷款，可以抵扣住房贷款利息每月1000元。
当然啦，房贷这个项目的期限，是20年。
配偶或自己不小心生了场大病，那么大病医疗扣除的额度是80000块一年，每个月能抵扣6600+。
注意，这个是扣除医保报销之后，个人负担超过15000，且不超过80000元的部分。另外一点，这部分医疗支出需要在2020年才能办理抵扣。
按照普通上有老下有小、背负房贷或房租的人群来说，个税抵扣至少能少扣4000块甚至更多。
加上之前的5000起征点，几乎是把个税起征点提到了至少9000块。
厉害死了。
我们这时候再来算一算——
2019年的应纳税所得额=月度收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。
举个栗子：老张是一个生活在杭州的已婚男子，月入10000，“五险一金”专项扣除为2000元，每月房租2500。
另外，老张有个孩子正读幼儿园，他自己是家中独子，父母均已60岁。个税的起征点是5000。
老张每个月至少还可以享受住房租金1500元扣除、子女教育1000元扣除，还有赡养老人2000元扣除。
也就是说，他每月需缴纳个税=(10000-5000-2000-1500-1000-2000)×3%=0元。
虽然老张没享受继续教育、大病医疗、首套房贷款利息三项专项附加扣除，但目前来说，他月薪过万，每个月交税也能为0。
是不是划算得很？实在是不得不竖起大拇指。
关键是怎么去操作，怎么申报和成功扣除哈。
有两个方法。
第一个是由单位发工资的时候按月预扣税款。
不出意外，很快你们公司的人事会统一让员工填写《个人所得税专项附加扣除信息表》，按照实情填写完成之后，单位就会帮大家统一申报。
对了，需要注意的是，单位也不帮忙报大病医疗的这项扣除~
第二个是明年3月1日到6月30日之间，自己去税务机关申请办理。
我主要推荐是让单位统一申报啦，不止方便，而且能够尽早拿到这次的优惠。何乐不为？
最后，祝大家在祖国的庇护下，越来越有钱。
工资4000可以理财吗？
今年第一笔工资收入是在四月十五日，记得很清楚的2899元，当时还截图了呢（也不确定当时为啥要截图，大概是以穷为镜，可以知奋进哈哈 ）
今年第一笔工资，不到三千
疫情爆发的春节，在家里足足悠闲到了三月份，才接到上班的通知，马不停蹄赶回城市，所以一直到四月，才拿到2020年第一笔薪水。
当时还是满足于现状，虽然知道穷，但没穷到思变的地步。
这样的状态仅仅维持两个月，被房租打破了这种心理上的安贫乐道。
租房距离地铁站不远，所以房租相对来说，并不便宜。1300一个月的租金，让原本羞涩的工资更加捉襟见肘。[捂脸]
眼睁睁看着自己每个月为房东工作上班，起早贪黑，操心劳力。微薄的薪资几乎被划走一半，那是血汗钱啊啊啊啊！
此时的生活支出已经极尽压制啦，一日三餐，早餐三四元包子搞定，午餐和晚餐也是起早煮饭炒菜准备好，带去公司（公司有微波炉），成本控制的蛮低。自己带饭还有一点好处就是：一到饭点，不需要纠结今天吃啥？ 毕竟只能带啥吃啥。哈哈哈
即便如此，生活还是对我下了手。[手动苦笑]
金钱的窘迫，让我开始对那种形形色色的理财广告开始上心了。这一上心，不得了，打开了一扇新世界的大门。
但凡是和钱有关，市场必定大而乱，但必定有一个终极目的，指向利益。所以我看过无数的理财广告，蹭过很多免费的理财的基础课程，就是没有掉进理财广告的坑里。其中原因除了我个人谨小慎微的原因之外，最主要的，还是因为穷呀，囊中羞涩，何以报课。
很多免费的体验下来，也开始了自己跌跌撞撞的理财之路了。
首先开始的就是记账，账无大小，消费完之后，随手记上一笔，在月末用计算器一加，一个月的消费支出，清清楚楚。我并没有下载什么记账的APP，就简单粗暴的用备忘录就行了，给大家看看我的账单：
最新的日期账单
十一月份的账单
当然啦，记账是个好习惯，对自己的资金流向有了一个大概认识，但也并不能让你实现资产增值。
于是接下来我就开了两个证券账户。
怎么开了俩呢，因为我在开第一个的时候，并没有弄清楚开证券账户的一些注意事项，佣金呀规费呀，免五啥的。开完之后才发现，买基金还是股票还是买啥，手续费都让你欲哭无泪，本身就没啥钱，手续费都是五元起步，这谁顶的住呀。
决定换证券账户，所以第二个账户，是朋友推荐的证券公司，佣金较低，场内基金操作也都是免五的手续费，这一点很划算。对了，如果有像我一样刚起步的理财小白也可以关注一下公众号“小白理个财”，我的证券账户就在那上面开户的。
开通证券账户之后，首要任务，就去“打新债”，第一次打新债，有些稍微激动，现在想来，还是有点儿可笑的 ，运气还不错，坚持几天就中了一支肉签，正邦转债。
这第一只新债中签之后，赚了350元。
这350元彻底把我的理财欲望激发啦。又去钻研基金买卖的问题了。
对于我这种月薪有限的打工人，指数基金定投确实是比较省心又容易的投资理财方式。唯一的问题是资金少，所以收益也少
定投的基金账户
基金账户收益很少，因为投入本身就少。但只要实现资产增值，就已经是很让人开心的事情啦。
避免不了的，基金钻研过后，转战股市了。
清清楚楚的记得，当时买入的第一只股票是大康农业。那段时间是农业板块崛起之际，只是我买的这只表现并不强势。亏损了62。当时感觉心在滴血。
我现在完全算是股市小白，交学费的阶段。在知乎也查询很多相关股市投资资料，需要耐心甄别干货，结合经验慢慢摸索，晒一下两个股票账户，还好一个略赚，一个小亏。整体没输
第一个账户
第二个账户
还算满意啦，我可是刚开始学理财嘛，肯定未来可期（瞧我这臭屁劲儿 ）
最近才重视理财内的一个板块，叫保险。只是，暂时还没有去深究。
这就是我月薪三千多的理财之路，相信会越来越好。经历仅供参考 。
还没入门准备入门的童鞋，可以关注一下公众号“小白理个财”，很基础，适合我们从零开始理财的这类小伙伴哦。
最后总结一下我的理财之路：
1，记账：不论钱多钱少，要做到心里有数。
2，打新债：动动手指头的事儿，白捡钱哦
3，基金：时间来换取盈利空间，收益稳健
4，股票：以练手为主，不沉迷
5，保险：防患于未然，还是很有必要的。
我的经历，希望对你有用
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