- 交上年的企业所得税怎么做账，上年的分红在下年度该如何做账？
- 我今年补交去年的企业所得税会计分录该怎么？
- 上年开具的增值税发票在本年开具红字发票冲回所得税上怎样计算？
- 上年12月份所得税没有计提？
- 上年多计提的费用如何做账？
交上年的企业所得税怎么做账，上年的分红在下年度该如何做账？
借：利润分配
贷：应付利润
借：应付利润
贷：银行存款
应交税费-应交个人所得税（股息红利所得）
例如：
按照各股东的持股比例分红，具体从30000元中拿出多少钱来分，由董事会或股东会决定,形成一个董事会或股东会决议：
分配时：
借：利润分配——未分配利润
贷：应付利润（或应付股利）——xx股东
实际付分配款给股东时：
借：应付利润（或应付股利）——xx股东
贷：银行存款
利润分配的款，是税后利润，已交完各项税（含企业所得税），所有公司不需再缴税。但若各股东自己公司的所得税税率比你公司的税率高，需补交差额所得税.
我今年补交去年的企业所得税会计分录该怎么？
明确一下，一定不会用到“以前年度损益调整”科目
应查出什么原因少缴税款的：
1、增值税：少记开票销项税额是不可能的，多记进项税额也是不可能的，
第一个原因：不开票的收入未报被查出，或视同销售未记账补查出
借：应收账款或现金或银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
第二个原因：用于非应税项目的进项税额抵扣，或已抵扣进项税额的购进货物，用于非应税项目而对应的进项税额未转出。
借：固定资产等
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2、所得税
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
滞纳金的分录见一楼的回答就可以了
以上只适用于自查，如为税务局查出，以上分录不适用，切记。
如果是现在就让你交应该视为税务局查补的税款，税务局检查补税会计分录另有规定（而且也要视情况不同分别处理，请你补充你的资料）。
上年开具的增值税发票在本年开具红字发票冲回所得税上怎样计算？
本年度内开红票，只需影响本年的营业收入及营业成本（冲减本年度的收入及相对应的成本），不调整上年度所得税的汇算清缴结果。
上年12月份所得税没有计提？
实际缴纳时：
借：应交税费-所得税
贷：银行存款
2、计提时：
错：所得税费用
贷：应缴税费-所得税
上年多计提的费用如何做账？
1、冲回多计提折旧：
借：累计折旧
贷：以前年度损益调整
2、调增所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
3、将“以前年度损益调整”余额转入利润分配：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
4、调整盈余公积：
借：利润分配——未分配利润
贷：盈余公积
调完后，还要调资产负债表和利润表
调整后，净利润会增加，按调整后的净利润报所得税年报。
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