北京地税局电话12366(个人所得税退税针对哪种人)

本文目录

1、北京地税局电话12366，个人所得税退税针对哪种人？
2、部分人或失去购车购房落户资格？
3、12366纳税热线服务中心工作好吗有前途吗？
4、税控盘和金税盘是否会取消？
5、北京至扬州的火车经过哪些地地方？

1、北京地税局电话12366，个人所得税退税针对哪种人？

如果硬要用一句话来概括回答你这个问题的话，那就是已经交了个人所得税且交多了的人可以退税。

当然要用十几个字就把你这个问题说清楚也是不可能，但是至少可以让你对个人所得税退税有一个比较准确的直观了解，因为老周发现，网上有些人对这个个人所得税不太了解，有的人认为只要交了个人所得税的人都可以退税，而有的人认为交了多少税就退多少税。这都是都个人所得税汇算清缴退税的严重误解。

我们都知道今年火爆的个人所得税退税来源于个人所得税综合所得汇算清缴，也就是说只有做综合所得汇算清缴的人，才有可能退税的。综合所得包括：工资薪金所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得、稿酬所得这4项。而目前个人所得税的税目总共有9个项目，分别是：

1工资薪金所得

2劳务报酬所得

3特许权使用费所得

4稿酬所得

5经营所得

6财产转让所得

7财产租赁所得

8股息红利所得

9偶然所得。

但是进行汇算清缴的只有5项。

额？为什么又成5项了？综合所得汇算清缴确实只有4项内容，但是经营所得也是需要做年度汇算清缴的，比如个体工商户就需要做经营所得汇算清缴，这个有点类似于企业所得税的汇算清缴，通过收入、成本费用的核算来计算个人所得税，经营所得个人所得税汇算清缴需要在第2年的3月底之前做好。

那就是说其他5项个人所得税项目是不需要做综合所得汇算清缴的，比如说老周买彩票中奖了100万元，那么就得交20万元的偶然所得个人所得税，在领钱的时候彩票中心就给你扣下来了，是不存在汇算清缴退税的。

那么，也就很明显了，如果你没有工资薪金、劳务报酬、特许权使用、稿酬这4项所得是不需要做综合所得汇算清缴的，也就不存在退不退税这个问题。

如果有这4项所得，怎么确定汇算清缴是退税还是补税呢？公式在这：

2019年度汇算应退或应补税额=[(综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除-捐赠)×适用税率-速算扣除数]-2019年已预缴税额。

假设大括号里面的内容为X，2019年已预缴税额为Y，那么上面这个公式就是一个简单的数学运算：X-Y，结果为正数，就是需要补税，结果为负数，就是可以退税。

通过公式，我们也可以倒推出哪些人可以退税。

第一种：

2019年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。

假设老周2019年1月份工资1万元，个人缴付“五险一金”2000元，因没有专项附加扣除，预缴了个人所得税90元；其他月份每月工资4000元。

那么一年下来，老周的综合所得收入为10000+4000×11=54000元，小于60000元，综合所得汇算清缴属于不需要交税的，那么预缴的90元就可以退税。

第二种

2019年度有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的。

假设老周每月工资1万元、个人缴付“五险一金”2000元，有两个个上小学的孩子，按规定可以每月享受2000元(全年24000元)的子女教育专项附加扣除。

但因其在预缴环节未填报，使得计算个税时未减除子女教育专项附加扣除，全年预缴个税1080元。其在年度汇算时填报了相关信息后可补充扣除24000元，扣除后全年应交个税360元，按规定其可以申请退税720元。

第三种

年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业（职业）年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的。

第四种

没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。

我们熟知的自媒体人很多就有这种情况，比如头条里的一些大V，在头条一年挣个百八十万都不是问题，在申请提现时，头条会按扣除个人所得税的，但是在扣税时是不需要考虑基本扣除和专项附加扣除的，个人在做综合所得汇算清缴时再计算专项附加扣除，就会出现退税。

第五种

纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的。

假设老周2019年只有劳务报酬所得8万元，预缴了个人所得税80000×（1-20%）×20%=12800元，无其他专项附加扣除，按综合所得汇算清缴应交个人所得税（80000-60000）×3%=600元，那么可退税12800-600=12200元。

第六种

预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等。

残疾人可以按一定比例减征应纳税额的，好多省份的减征比例为80%，比如说正常人需要交个税100元，残疾人只要交个税20元。

第七种

有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的等等。

所以，要判断一个人是否符合个人所得税汇算清缴退税，首先看他有没有综合所得，也就是工资薪金所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得、稿酬所得，其次看他有没有未填报的专项附加扣除，最后再看他有没有未享受的税收减免优惠，把这些信息在汇算清缴的时候向税务局填报成功后，系统会自动计算你可以退多少税或者需要补多少税。

2、部分人或失去购车购房落户资格？

今天国家税务总局的APP发了一个推文：

国家税务总局12366北京纳税服务中心负责人就个人所得税纳税记录有关问题答记者问

问：新个人所得税法实施后，个税零申报是否等于没有纳税记录？

答：纳税人2019年1月1日以后取得应税所得并由扣缴义务人向税务机关办理了全员全额扣缴申报，或根据税法规定自行向税务机关办理纳税申报的，不论是否实际缴纳税款，均可以申请开具个人所得税《纳税记录》。也就是说，即便是零申报，均在纳税记录中连续记载。

初看有点突兀，为什么要发这么一个解答。

随后，小何又看到一个房产中介发的文章，标题是：

重磅！月入10000内个税零申报的，可能不准购房+购车

原来，北京市对非本市户籍居民购房和购车有如下限制：

1、北京市非本市户籍居民家庭购房资格的规定

《北京市地方税务局北京市住房和城乡建设委员会关于进一步严格购房资格审核中个人所得税政策执行标准的公告》

为进一步严格购房资格审核中相关政策执行标准，根据《北京市人民政府办公厅关于贯彻落实国务院办公厅文件精神进一步加强本市房地产市场调控工作的通知》（京政办发〔2011〕8号）第六条关于“...在本市没拥有住房且连续5年(含)以上在本市缴纳社会保险或个人所得税的非本市户籍居民家庭，限购1套住房（含新建商品住房和二手住房）”的规定，现就“连续5年(含)以上在本市缴纳个人所得税”的政策执行标准公告如下：连续5年(含)以上在本市缴纳个人所得税”，是指按“工资、薪金所得”缴税的纳税人，从申请月的上一个月开始往前推算60个月在本市连续缴纳个人所得税；按“个体工商户生产、经营所得”缴税的纳税人，根据其适用的计税期间，从申请月的上一个月（或上一季度）开始往前推算60个月（或20个季度）在本市连续缴纳个人所得税。上述政策执行标准自2017年3月22日起执行。

特此公告。

北京市地方税务局北京市住房和城乡建设委员会

2017年3月22日

2、北京市非本市户籍居民摇号车牌资格的规定

持有本市有效居住证且近五年（含）连续在本市缴纳社会保险和个人所得税的非本市户籍人员。

也就是说：北京市非本市户籍居民购房资格是连续缴社保五年或连续缴个税五年二选一，而购车资格是连续缴社保五年和连续缴个税五年两条必备。

2019年之前，由于个人所得税的免征额为3500元，且没有六项专项附加扣除，对于在北京工作的职工来说，大部分本身就是要交个税的，这样每年都能到税务部门打印出完税凭证，证明自已是连续五年缴纳了个税，也就符合购房或购车条件。

但2019年新个税后，提高免征额到5000元，且增加了六项专项附加扣除，北京的一部分职工群体，也可能不用缴纳个税了。由此导致了一个问题，不缴纳个税是否就会不符合购房或购车资格了，于是部分职工选择了不享受专项附加扣除。宁可被扣个税，也不能失去购房或购车资格。

回到开头国家税务总局的推文：纳税人2019年1月1日以后取得应税所得并由扣缴义务人向税务机关办理了全员全额扣缴申报，或根据税法规定自行向税务机关办理纳税申报的，不论是否实际缴纳税款，均可以申请开具个人所得税《纳税记录》。也就是说，即便是零申报，均在纳税记录中连续记载。

按照小何的理解，税局就是为了打消广大群众的顾虑发的文件。购房和购车资格中规定的“连续缴纳个税五年”的真正含义是：如果一个人是企业职工，他取得的是工资薪金所得，那么他的个人所得税是由用人单位代扣代缴的。单位在代扣代缴时，会有两种情况，一种是职工个人的收入超过了各种扣除项目，需要缴纳个人所得税，二是职工个人的收入低于或等于各种扣除项目，那么该职工当月无须缴纳个人所得税。做为用人单位的会计来说，无论职工是否需要缴纳个人所得税，都需要将职工姓名、身份证号、工资收入、扣除情况等内容填入《个人所得税明细申报表》，向税务部门进行全员全额的申报。只要职工名单在《个人所得税明细申报表》内，即便当年没有缴纳过一分钱个人所得税，是个人所得税的零申报，但做为职工个人，都可以通过手机APP或到税务大厅，申请开具出个人所得税《纳税记录》。

有了《纳税记录》，就有了证明连续缴纳个税的证明。

至于规定中“或根据税法规定自行向税务机关办理纳税申报的”，主要是指个体工商户的业主需要购房或购车时，他们的个人所得税没有人代扣代缴，是需要自已自行申报，那么他们的个人所得税如果按规定按月自行申报的，无论当年是否缴纳个人所得税，也是可以到税务大厅申请开具出个人所得税《纳税记录》。

由于《限购规定》中规定了“连续缴纳个税”，很多房产中介就理解成，一定要实际缴纳个人所得税，一分钱没交，如果全是零申报的话，就不具备购房或购车资格。

而按小何的理解，为何要对非北京户籍的人员做出这样的限购规定，就是要实实在在在北京工作的人才能享受购房或购车，防止炒房客。如何判断在北京工作呢？你在单位上班，单位帮你交社保，申报个人所得税无疑是能证明你在单位就职的有力证明。所以部分房产中介理解成一定要实际缴纳个税才能“购房或购车”是不可能的，难道只有高收入者才能购房或购车吗？限购政策应该满足真正有需要的人群，而不是按收入论资格。

所以，小何说，用人单位的会计一定不能图省事，在按月申报税款的同时，一定要按规定将职工的工资进行个人所得税的明细申报，保证个人所得税的全员全额申报。没有全员全额申报，导致职工打印不出纳税记录，倒是真有可能影响到职工的购房或购车资格。

同时，个人所得税全员全额申报也是《个人所得税法》所规定的，《个人所得税法》第十条规定：扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报，并向纳税人提供其个人所得和已扣缴税款等信息。《征管法》第六十二条规定：纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

3、12366纳税热线服务中心工作好吗有前途吗？

一个工作好坏的判断标准很多，比如工资薪金待遇，劳动强度，职业生涯等等，我也就这几方面谈谈个人想法。

第一，工资薪金。据我了解，12366的专线人员工资并不是很高，也与自身的业务量没有直接关系，简单说，不是计件工资。

第二，劳动强度。随着纳税人法律维权意识的提高，对税收业务咨询也越来越多，有很多人反应热线常常处于战线状态，其实，并不是接线员没上班，是应接不暇，可想而知，劳动强度还是很大的。

第三，职业发展。12366多部分人都是公务员或者事业编制，有的可能在此工作岗位上奋斗一生，也有表现优异者调整到其他部门。

综合分析，其实每一个职位都是充满艰辛的，没有好与不好，只有努力不努力，在职场上合理布局职业生涯才是最好的选择！

4、税控盘和金税盘是否会取消？

税控盘和金税盘是否会取消？这是肯定的。随着科技进步，技术的成熟，全面无盘开票很快就会到来。今年8月份已经有地区开始针对小规模纳税人推行无盘开票的政策。并且推行的较为顺利。不出意外，今年年底之前，针对小规模纳税人就会统一实行无盘开票。

当然，现在全部取消税控设备是不现实的。为什么这么说呢。增值税是国家的一大税收项目，而增值税税收依据就是发票，特别是专用发票。因此，在没有万无一失的技术层面支持的情况下，专用发票的开具还是要通过税控设备的加密处理。所以说，如果你是小规模纳税人只开普通发票，那你就可以不用申请税控设备。如果你需要开具增值税专用发票，一般纳税人只能申请税控，小规模除了申请税控也可以选择代开。

其实，细心的小伙伴会发现，税盘被取消是一个趋势。从最开始的手写发票，到网络机打发票，再到金税卡，金税盘（税控盘）。开票方式一直在更新换代，金税盘和税控盘被取缔那也就是必然的事情了。

到这可能会有小伙伴问，那以后开票用什么？会发展到什么样子？个人认为，区块链会是一个大趋势（这里不知道什么是区块链的小伙伴可以自己搜索一下）。运用区块链技术来实现发票的开具，查验，认证等一系列操作，这将大大减少税务和纳税人的涉税风险。同时提高违规犯罪的成本。所以说，将区块链技术运用到发票开具中，可能会是以后的一个发展趋势。

以上就是我对此问题的回答，希望对你能有所帮助

我是daveboter，一个航天信息人，关注我，我们一起聊点发票的事儿。