应收账款的会计分录，应该填制付款凭证还是收款凭证？
借方：库存现金管理费用贷方：其他应收款应该填制收款凭证与转帐凭证。
此业务为复合分录，可以把这个业务拆分成两个业务，即：
借：库存现金贷：其他应付款借：管理费用贷：其他应付款拆分后的业务分别填收款凭证与转账凭证。收款凭证是指用来反映货币资金增加业务而编制的凭证。是用来记录货币资金收款业务的凭证，它是由出纳人员根据审核无误的原始凭证收款后填制的。
转账凭证是根据转账业务（即不涉及现金和银行存款收付的各项业务）的原始凭证填制或汇总原始凭证填制的，用于填列转账业务会计分录的记账凭证。
专用发票应收账款怎么做账？
购买办公用品，收到增值税专用发票时：
借：管理费用-办公费
应缴税费-增值税-进项
贷：库存现金等
在结转进项税时：
借：应缴税费-增值税-进项转出
贷：应交税费-增值税-进项
通过以上两笔分录，完成整个购买的财务处理，充分体现财务会计的严谨性。
跨月作废发票的账务处理怎么做?
首先需要说明的是，只有当月开具的发票才能作废，隔月的发票是无法作废的，隔月的发票只能通过开具红字发票来冲红的。因此，对于跨月的作废发票，其账务处理呢如下：
1、红字发票会计分录：
借：应收账款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
应交税费---应交增值税(销项税额)(红字)
2、开具正确的发票会计分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费---应交增值税(销项税额)
收不回的款怎么账务处理？
应收账款收不回来了的会计分录，
如果计提了坏账准备，会计分录：
借：信用减值损失
贷：坏账准备
借：坏账准备
贷：应收账款
如果没有计提坏账准备，直接计入营业外支出核算：
借：营业外支出
贷：应收账款
收回已确认坏账并转销应收款项会计分录：
撤销坏账：
借：应收账款等
贷：坏账准备
收回账款：
借：银行存款
贷：应收账款等
贷记应收票据的会计分录？
C转账凭证 分录借 贷方都没有库存现金和银行存款科目。所以AB是不对的 D是账务处理程序 所以也是不对的
公司收到两笔应收账款？
公司收到两笔不同企业的应收账款，会计分录，借银行存款，贷应收账款一A企业，贷应收账款一B企业。如果收到两笔同一公司的应收账款，分录为借银行存款，货应收账款一A公司，即可。公司在对外同时发生销售货物给两个公司等业务时，且又赊欠货款时，分录为借应收账款一A公司，借应收账款一B公司，贷主营业务收入，货应交税金一应交增值税(销项税)。
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