应交增值税明细科目设置及使用说明，应交增值税各专栏期末怎么结清？
我从两个方面介绍一下增值税:
一、一般纳税人
先介绍一下应交增值税明细科目:
增值税一般纳税人应在应交增值税明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减"、“已交税金"、“转出未交增值税"、“减免税款"、“出售抵减内销产品应纳税额"、“销项税额”、“出口退税“、“进项税额转出”、“转出多交增值税"等专栏。
1、企业月末时，应交增值税明细账出现贷方余额时，应转出当月应交未交的增值税，分录如下:
借: 应交税费一应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费一未交增值税
2、若当月应交增值税明细帐出现借方余额时，应转出当月多交的增值税，会计分录如下:
借: 应交税费一未交增值税
贷:应交税费一应交增值税(转出多交增值税)
二、小规模纳税人
增值税小规模纳税人，只需在“应交税费"科目下设置“应交增值税"明细科目。由于小规模纳税人不得抵扣进项税额，不需要在“应交税费一应交增值税"科目的借贷方设置若干专栏。
小规模纳税人“应交税费一应交增值税"科目的借方发生额，反应已交的增值税额。贷方发生额反应应交增值税额，期末借方余额反映多交的增值税额，期末贷方余额反映尚未缴纳的增值税额。
以上是我的观点，仅供参考。
应交税费三级明细科目是什么？
1. 增值税:增值税是对企业生产经营所得的税收,包括营业税、消费税、城市维护建设税、增值税、资源税、地方教育费附加、印花税等。
2. 所得税:所得税主要是对企业的分配所得收取的税收,包括企业所得税、股权转让税、房地产转让税、资本利得税、境外所得税、股息红利所得税等。
3. 印花税:印花税是对股票交易所得收取的一种税收,是对股票本身或股利收入收取的税收,根据不同情况具有不同的比例和计算方法。
怎样核算应交增值税的明细科目？
有关增值税会计处理问题，你可以认真学习一下财政部印发的《增值税会计处理规定》财会（2016）22号这个文件。对增值税“应交税费”科目下设置的各个明细科目核算的内容有详细规定。在该文件第二部分将账务处理种类分为10种情况:
1、对企业取得资产或劳务等业务的账务处理；
2、销售等业务的处理；
3、差额征税的账务处理；
4、出口退税的账务处理；
5、进项税额抵扣发生改变的账务处理；
6、月末转出多交税金和未交增值税的账务处理；
7、增值税期末留底税额的账务处理；
8、缴纳增值税的账务处理；
9、增值税税控设备和技术维护费抵减增值税额的账务处理；
10、关于小微企业增值税的会计处理规定。
在这里不是一两句话能说透的事。学习时如果看不懂，网上有专业人士对该文件的解读，并附有案例讲解。相信有一定会计基础的人能够看得懂的。
我是一名税务工作者，希望我的回答对你有所帮助。关注我的头条号，希望以后多多交流。
应交税费明细科目有哪些？
应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应缴纳的各种税费。
一、应交增值税：
一般纳税企业：进项税额、已交税金、销项税额、出口退税、进项税额转出
小规模纳税企业：只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，不需要再“应交增值税”明细科目中设置专栏。
二、应交消费税
三、应交营业税
四、应交所得税
五、其他应交税费
含城市维护建设税、资源税、土地增值税、房产税、土地使用税、车船税、个人所得税、企业所得税、教育费附加、矿产资源补偿费等。
金蝶财务软件应交税金初始设置？
你好，具体操作如下：
1，先确定“应交税金”（目前一般是应交税费）这个科目下面分别有你上面的这些明细科目（进项税额，出口退税，进项税额转出，应交个人所得税，房产税），如果没有，就自己先在帐套初始化时去，在似账簿设置中会有个“科目设置”（或会计科目）点击后，然后在里面一次增加这些明细科目；
2，有明细科目后，就一次在录入期初数据（在账簿初始化时有个期初数据录入界面）界面中分别对应录入它们的期初金额，输完后，应交税金会自动显示总额的。 希望有所帮助。
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