增值税税负率一般控制在多少2021，小规模纳税人连续12个月开票超过500万？
建议从三个方面考虑是否转为一般纳税人
公司的进项税发票是否容易取得，会不会增加税负？
2.比较税负
测算税负，比较是一般纳税人税负高还是小规模纳税人的税负高。
举个例子，你是一个批发商，一天毛利率是20%。，假设你一年销售额是618万。
（1）小规模纳税人增值税税额是18万,税负是2.9%
（2）转为一般纳税人缴税14.2万，税负是2.3%
3.税收策划
方案1 如果纳税人取得建设发票不会额外增加成本，上方案中可考虑转为一般纳税人。
方案2 对公司进行分拆，将经营的不同品项、不同的业务进行分拆，由两个独立的小规模纳税人进行运行。
上案例中，假设你卖饮料是200万,卖食品400万，将其中一块业务（如饮料）独立出来单独成立一家公司运行。
无论如果选择纳税人，都要依法依规纳税。
一般纳税人无进项票可以直接开增值税票吗？
一般纳税人企业只要是真实的业务交易，无论是销售商品，还是提供服务，均可以开具增值税发票。但是，没有取得增值税进项税发票，则会存在一定的风险。
生产制造型企业生产经营的特点，是需要先有物料投入，再有产出。也就是企业在进行产品生产之前需要购置固定资产、购买原辅材料等各种材料，这部分采购业务，在正常的情况下，应该取得增值税进项税发票，而且购买的原材料是构成产品主体的，有了产成品才有可以进行销售业务，否则，销售商品的真实性也会受到质疑。
一、没有进项税发票的商品销售业务，有虚开增值税发票的嫌疑。前面提到，一般生产制造型企业，经营的是企业的产品，而产品的生产加工过程需要有物料投入，那么也就需要外购各种原辅材料和其他消耗材料。因此，企业需要取得进项税发票，作为企业进行成本费用核算的计算依据（除非企业不要发票），尤其是一般纳税人企业，如果不能取得增值税专用发票，无疑会加大企业的增值税和企业所得税的税收负担。另外，重要的是，这种方式开出的增值税发票，是否有真实的业务交易，否则存在虚开增值税发票的风险。
二、企业应查出没有取得增值税进项税发票的原因。企业是否真的不能及时取得增值税专用发票，还是有其他的原因，无论是何种状况，对一般纳税人企业来讲，及时取得增值税专用发票的重要作用不言而喻。
1、企业没有真实的业务，无法取得增值税进项税发票，对外开具的增值税销售发票属于虚开。这种情况对企业来讲的风险是最大的，如果企业没有真实的业务，那就不要对外开具发票，虚开增值税发票涉嫌偷税，处罚力度极大，风险极高。
2、企业老板不重视发票的取得，认为企业是不是需要缴税是财务部门的事情，与发票没有关系。这种不要发票的企业，也是很危险的，早晚会出事的。这样的企业也是存在的。实质上，企业需要交纳多少税金，财务算账不是绝对因素（不排除财务主导的税收筹划等因素），主要还是企业经营结果导致的。而如果企业不要发票，势必导致企业多交税金，但老板又不想交税，使得财务人员非常难做，久而久之企业的涉税风险会越来越大。
3、企业在发票管理上存在问题。比如企业没有的合同中约定清楚，导致对方不能及时给企业开具发票，或者是寻找各种理由不开具发票，使得企业无法收到发票；还有的企业，认为取得增值税专用发票会增加企业的采购成本，便不向对方索要发票，企业遇到这种问题，不要盲目决定不要增值税专用发票，而是采购部门与财务部门共同测算一下，到底哪种方案对企业来讲更加有利，再作出决定。
4、应考虑重新选择供应商。在买方市场的前提下，采购方相对来讲在市场上具有一定的话语权，无论是质量、价格和交货时间等，尤其在价格方面有一定的议价能力，那么购货方应充分利用这一优势，在合同谈判的过程中，将价格、结算时间和开具发票时间等内容，事前约定清楚，否则企业可以考虑更换供应商。
因此，一般纳税人企业在开出增值税专用发票时，一定要确保业务的真实性，否则在没有取得增值税进项税专用发票的前提下，便开出产品销售发票，会存在虚开发票的嫌疑，即会增加企业的涉税风险。
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2021年6月17日
还有综合税负率分别怎么算？
税负率很好计算，但是，我觉得正常的税负率水平在什么范围内以及如何防范税负率低带来的风险，这才是企业需要关注的！
整天听人说税负率，税负率到底是什么意思呢？其实，所谓的税负率，就是指企业在某个时期内的税收负担的大小，一般用税收占收入的比重来进行衡量，比如：你有100块钱的收入，需要交税10块，那税负率就是10%，这只是简单的算法，实际上，各个税种的税负率计算又各有不同：
1、增值税税负率增值税税负率=实际交纳增值税税额÷不含税的实际销售收入×100%
比如：当期不含增值税的应税收入100万元，增值税税率为13%，购进材料80万元，增值税税率也是13%，不考虑其他因素。
当期应交增值税＝100×13%-80×13%＝2.6万元，增值税税负率＝2.6/100×100%＝2.6%；
2、企业所得税税负率所得税税负率=应纳所得税额÷应纳税销售额（应税销售收入）×100%
比如：当然应税销售收入100万元，各项可税前扣除的成本费用为80万元，企业所得税税率为25%，不考虑其他因素。
当期应交企业所得税＝（100-80）×25%＝5万元，企业所得税税负率＝5/100×100%＝5%；
3、综合税负率在实务中，虽然增值税和所得税是目前最大的税种，但是其他税种也不可小视，比如：城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、房产税、土地使用税、土地增值税等等，所谓综合税负率，就是要交的税合计占应税收入的比例。
比如：取得100万元的收入，要交的各种税收合计20万元，那综合税负率就是20/100×100%＝20%。
既然知道了税负率的算法，企业就可以根据自己的实际情况计算出自己的税负率。
那可能有人要问了，税负率的算法虽说不是太难，但是我有必要去计算它吗？计算税负率是不是多此一举？答案是：非常有必要计算税负率。实务中，税务机关为了加强对纳税人的管理力度，采取了税务预警措施。税务机关设置了多项指标，通过对纳税人的大数据分析，若指标出现明显低于行业水平的，会引起税务机关的注意，面对税务机关的询问若无法说明合理理由的，将会面临税务机关的检查/稽查，给企业带来税务风险，咱们计算的税负率就是其中一项非常重要的指标，那税负率是多少才算正常呢？各个行业有所不同，我搜集了网上的资料，行业税负率如下所示，仅供参考
1、增值税平均税负率
2、企业所得税平均税负率
那如果我公司的税负率低于上述平均水平，被税务询问或者约谈了，该怎么办？
一、所谓的行业税负率只是个参考指标首先，纳税人对这一点必须要清楚，别一提到税负率低就如临大敌、不知所措，既然是平均税负率，那肯定有高有低，所以没什么可怕的。
二、企业有没有必要去迎合税负率如果企业的税负率低于行业水平，有可能会接到通知，要求作出合理解释，在这种情况下，有的企业为了应付过关，往往会多交点税以求拉高税负率。
我认为完全没有必要，因为，现在的税负率虽然低，但是却是我公司的真实情况反映，我总不能为了让数据好看点，而多缴税吧；另外，多交了税款，很可能带来其他方面的预警
比如：企业为了满足税负率要求，材料进项发票不认证，会有以下情况产生：
1、如果企业库存材料不入账，进项发票不认证，后期择时入账认证抵扣。
这种做法，不仅仅造成企业账实不符，还会增加无谓的工作量；
2、如果企业库存材料不含税入账，进项发票不认证，计入“待认证进项税额”，后期择时认证抵扣。
这种做法，一方面容易造成后期进项发票忘记认证以至超期；一方面也可能造成企业在后期认证时，存货扣税比指标出现异常。
所以，企业只要是真实情况反映，没必要提在意税负率，更不需要去刻意迎合。
三、税负率预警来了，企业该怎么办？很好办，首先查找原因，有问题解决问题，比如该交的税没缴足，那就尽快缴足；如果经过仔细检查，未发现问题，那就如实回复，预警解除。
综上所述，税负率不可怕，只要企业合法经营、依法纳税，就“神马都是浮云”，管它呢！
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