怎么合理避免个人所得税，中小企业以现金形式发放职工工资？
作为一名税务工作人员，我给你的建议是要在合法的前提条件下避税，否则受到伤害的是你自己。
首先工资单发放要保证真实，造假很容易被税务机关轻易查处。轻者受到行政处罚，重者要追究刑事责任
其次，职工的工资最好通过银行发放。尽管法律法规也允许用现金发放工资，但通过银行发放工资在税务机关核查时能避免很多不必要的麻烦。
由于企业所得税法实施条例规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除。而职工福利费支出却有比例限制（企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除），因此，企业将本年度职工福利费支出尽可能采用福利性补贴的形式与工资一起发放，这样在一定程度上可以达到节税的目的。（根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》（国家税务总局2015年第34号公告）规定，列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴，符合国税函[2009]3号文件第一条的，可作为企业发生的工资薪金支出，按规定在税前扣除）。但提醒你的是福利性补贴需要满足三个条件： 1、列入企业员工工资薪金制度； 2、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴； 3、符合国税函[2009]3号文件第一条规定。
好了，我的建议就这些，祝愿你的企业发展能蒸蒸日上，祝你在2019年能发大财。
如何降低企业的增值税和企业所得税？
如何降低企业的增值税和企业所得税是系统的税收筹划问题，而且不同的组织方式、不同的行业、不同企业的生产经营模式，以及不同的税收征管方式等对企业应缴纳的增值税和企业所得税的影响均是不同的。现行的税收政策下，企业税收筹划的空间还是很大，因此，把握好税收政策是降低企业税负的关键。
降低企业的增值税和企业所得税一定要在合规合法的前提下进行，不能隐瞒收入，不能虚列成本费用，不能虚开增值税专用发票，也不能在没有真实业务时去购买增值税专用发票等违规违法的偷税行为。
一、增值税和企业所得税的影响因素。
1、增值税。一般纳税人一般计税法的增值税的计算公式为，增值税=销项税额-进项税额。即一般纳税人应缴纳增值税的影响因素，为销项税额，以及企业取得的增值税进项税发票金额的多少。
小规模纳税人的简易计税法增值税的计算公式为，增值税=不含税销售额*适用的征收率。简易计税法增值税的影响因素主要的企业的应税销售额，以及征收率（目前为优惠征收率为1%）。小规模纳税人增值税与增值税进项税没有直接关系。
2、企业所得税。企业所得税的计算公式为，企业所得税=应纳税所得额*适用的税率。
应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。应该说企业所得税计算相对复杂，且影响因素很多，税收筹划空间很大。
二、税收筹划应事前规划。
税收筹划是一个比较复杂的系统工程，既要熟悉税收法规和相关的政策，还有熟悉企业的业务性质、行业特点、运营模式，以及企业的经营规模等。
比如，小规模纳税人和一般纳税人对增值税的影响是不同的，如果企业年应税销售额低于500万元，应申请选择小规模纳税人，采用简易征收，且目前的征收率只有1%。
再比如，企业是设立分公司，还是子公司省税，子公司有机会享受小型微利企业的企业所得税的税收优惠政策和当地的经营优惠政策，且年应纳税所得额低于100万元时，企业的实际企业所得税税率为2.5%。当然，还有看设立之初公司的经营状况等相关因素。
另外，根据企业的行业特点，也可以设立个人独资企业或个体工商户，只需要缴纳增值税和个人所得税，不需要缴纳企业所得税。
三、企业内部的运营管理水平，对企业应交的增值税和企业所得税有着一定的影响。
现实中，经常有朋友咨询，没有进项税发票或没有成本费用发票怎么办的问题。这类问题，一方面是企业所处的行业影响，另一方面是内部的运营管理问题导致的。
有这样一家中型民营企业，企业经营效益很好，现金流也很充足，但就是增值税和企业所得税的税负很高，老板也不知其中的缘由，也多次问财务人员怎么回事？财务人员说，我们就是按照税法规定的要求计算和缴纳的税金。
后老板请会计师事务所做企业所得税汇算清缴的时候才发现，企业没有及时取得增值税进项税发票，以及成本费用发票，导致增值税和企业所得税税负虚高。而没有取得发票的原因，是业务部门和人员私自做主不要发票，是为了给企业省钱。但真的给企业省钱了吗？
企业在生产经营中，是不是索要增值税专用发票，不是业务部门或业务人员决定的，如果企业不要发票，也不签订合同，那么企业的经验风险也就太大了。
总之，降低企业的增值税和企业所得税是一项比较复杂的系统工程，即需要熟悉和掌握税收政策，还要熟悉企业自身的生产经营模式，以及企业内部的运营管理。切记不能为了降低税负而采取非法手段。
我是智融聊管理，欢迎持续关注财经话题。
2021年5月21日
想让我提供身份证代开发票？
我是税务工作人员，我来替你回答这个问题。个人向公司提供劳务或者服务，在收取报酬时，对方公司要求个人提供发票是合理合法合情的，个人应当予以配合。
那么为什么公司会要求个人提供发票呢？这是因为根据税法的规定，公司每发生一笔支出，都应当有对应的原始凭证作为税前扣除依据，否则公司发生的开支就不能得到税前扣除，从税法角度来看，这笔开支就相当于白花了。
而税前扣除凭证当中最重要的就是发票。公司向个人支付一笔款项，肯定要个人提供相应的发票才能作为税前扣除的依据，所以公司才需要个人代开发票。
个人如何提供发票呢？在税法上把自然人定义为没有办理过税务登记的纳税人。当个人提供一项劳务或者服务时，是无法自行开具发票的。在这种情况下，如果付款方需要个人提供发票，个人就可以向应税行为发生地、个人常住地或者户籍所在地，三地其中之一的主管税务机关申请代开发票。
在代开发票时，个人应当向主管税务机关填报《代开增值税发票税款缴纳申报单》，并提供个人身份信息和付款方的必要信息。
在代开发票时，如果金额不超过500元的话，是免征增值税的，因为500元是个人的增值税起征点。
如果金额超过500元，则全额征收增值税，以及相应的附加税费和个人所得税。个人在代开发票之前，可以与付款方商议，税费由哪一方承担。
另外需要注意的是，根据《国家税务总局公告2018年第28号》规定，个人提供小额零星业务，如果金额不超过500元，可以免予代开发票。付款方可以直接凭付款凭证入账，作为税前扣除凭证。
代开发票会对个人产生什么影响呢？在代开发票时，个人需要提供本人的身份证信息、电话号码等个人隐私信息。如果本人不直接前往税务机关办理，可能会委托付款方或其他个人代办，应当做好对个人隐私信息的保护。
至于在税款缴纳方面对个人是没有什么影响的。这只是会让你产生一笔纳税记录。
另外，如果个人提供的是劳务报酬所得，那么这笔所得会并入全年综合所得，作为个人所得税综合所得汇算清缴的收入。
个人所得税的征收起点是多少？
月收入超过5000的人，都需要特别注意了。了解个人所得税的征收规则，就能合理合法的帮你省下一大笔的钱。
所以每个人都不要大意，一定要在平时的时候，多学习一点有用的知识。
我国个税起征规则我国个税的起征点，从3500元提到5000元后，就一直没有变。
具体征收规则如下：
5000元以内，征收的税率为0％
5000-8000之间的部分，征收税率为3％
8000-17000元之间的部分，征收的税率为10％
17000-30000元之间的部分，征收的税率为20％
30000-40000元之间的部分，征收的税率为25％
40000-60000元之间的部分，征收的税率为30％
60000-85000元之间的部分，征收的税率为35％
85000元以上的部分，征收的税率为45％
有一点要注意的是，五险一金是不扣税的。比如说，你的税前工资是1万，但是五险一金要扣2000块钱。
那你的工资收入征税，就是按照8000块钱计算。
5000以内的部分，不收税。5000-8000之间的部分，征收3％。也就是说，你需要纳税：
3000×3％＝90块钱。
但是实力工作生活中，你可能会发现，你和有些同事，同样的收入，扣除五险一金以后的部分，也相同。
可是你每个月需要纳税好几百块钱，他却不需要纳税一分钱，这是为什么呢？
六大附加专项扣除很多人都觉得，工资收入5000就开始征税，起点太低了。
因此，国家也充分考虑每个人的实际情况，而出台了六大附加专项扣除。
具体的如下：
1 . 子女教育
扣除范围：3岁-博士（学前教育-全日制学历教育）
扣除标准：一个孩子每个月1000元
如果是一个大人承担，那就是一个孩子1000块钱。如果是两个大人承担，那就是每人扣除50％。
2 . 继续教育支出
技能人员职业资格继续教育，取的相关证书的，每年扣除3600元。
专业技术人员职业资格继续教育，取得相关证书的，每年也是扣除3600元。
学历（学位）继续教育，每年扣除4800元。
3 . 租房支出
直辖市，以及省会城市，每月可扣除1500元。
其它的城市，市辖区户籍人口在100万以上的，每月扣除1000元。户籍人口在100万以下的，每月扣除800块钱。
4 . 住房贷款
只要你名下有房贷款要还，只要是首套房，不管是商贷，还是公积金贷款，你都可以申请。
标准是每个月扣除1000元，一年1.2万。
5 . 赡养老人
家里有年满60周岁的父母，也包括继父母。或者是，子女均已去世的祖父母、外祖父母。
每个月扣除2000块钱。
如果家里孩子比较多，那也可以和兄弟姐妹们一起分担。
6 . 大病医疗
扣除范围：医保目录范围内的医疗费支出，并且在医保报销后，个人支付的部分。
标准：个人自费在15000以内的，不能申报扣除。超过1.5万的部分，可以报销最高8万块钱。
比如说，你在一年内生病住院，甲类和乙类药物，医保报销后，还剩下5万个人自费。
那扣除15000，剩下的3.5万，就可以申报。
如果剩下15万，扣除1.5万后，也最多只能申报8万的额度。
7 . 具体的机制
像我自己，目前要还商贷，可以申报“住房贷款”这项。
本来个税起征点是5000，但是我多了1000的额度，我的每个月工资起征点，就是6000块钱。
再过两年，孩子读幼儿园，我可以申报“子女教育”，起征点再加1000块钱。
再等几年的时间，还可以申报“赡养老人”，个税起征点，再加2000块钱。
那普通人，月收入5000以上的部分要纳税。但是我申报“住房贷款”、“子女教育”、“赡养老人”这三项，我月收入9000以上的部分，才开始征税。
每年3月1号，上一年度汇总结算像很多人的收入，不止是有工资，还有各种额外的收入。
像稿费，版权费等，这些非工资类的酬金，一律都是按照20％扣税的。
如果是收入金额比较小，扣税20％，明显就是扣税多了。如果是收入比较大，扣税20％，又会扣税少了。
所以每年的3月1号开始，就会进行上一年度的汇总结算。
把你一年里所有的收入，按照个税征收规则，再进行结算。如果纳税多了，就可以申请退税。
如果纳税少了，就必须要补税，否则就是偷税漏税了。
如何操作？
很简单，就只需要下载一个“个税APP”，直接可以在上面操作。包括前面说的，六大附加专项扣除，都可以直接在上面申请。
税务取之于民，用之于民。
每年大家都要记得，准时在个税APP软件上，进行年度汇总结算。
要做一个守法纳税的好公民！
最近进行所得税年汇算？
有一些朋友在个人所得税年度汇算时发现，自己在APP里面会显示被多家公司所任职、被发工资。
出现这种现象的原因主要是由于自己的身份证信息泄露，被他人所冒用，一些公司就用来虚列员工工资支出，用于减少企业所得税，还有一些公司就可能是挂羊头卖狗肉，借被冒用的身份信息帮另外的一些员工偷税漏税，减少个人所得税。
身份证信息被冒用会出现什么样的后果第一，最直接后果就是你的姓名权权被侵犯了。根据民法总则的规定，“自然人享有姓名权”，“自然人的个人信息受法律保护”。
第二，被冒用人被领发工资，在税务上可能造成的后果就是你的应纳税所得额增加，你可能在年度汇算时会面临着补税的风险。
由于工资、薪金是纳入你的综合所得计算，综合所得的税率一个累进比例税率，随着应纳税所得额的增加，比例税率也会进一步加大，税率有可能从3%一直到45%，因此当取得多处所得时就有可能造成了年度汇算你需要补税的这个可能性。如果你不补税，那么就可能面临着税务机关的行政处罚，甚至有可能会影响到你的纳税信用情况。
第三，被冒用身份信息的人，有可能会面临着更大的风险，在实践中会发现，被冒用身份信息可能会用来注册公司从事一些违法活动，比如虚开增值税发票，最后甚至有可能会涉及到刑事责任的层面。
所以，身份信息一旦被盗用或者泄露，对被冒用的人来说，风险是十分大的。
如何应对这一类风险？第一，身份证信息被冒用和盗用，其中一个很大的原因就是由于身份证丢失了，身份证丢失了，应该怎么办呢？这里给一个建议，如果是身份证丢失了，应该第一时间持户口本到当地的公安机关去挂失，并且最好是要登报挂失。
万一真的有人捡到了你的身份证，并且用来进行了某些违法行为，那么你的登报手续还有挂失的报纸，就是你对这些违法犯罪责任抗辩的一个很好的证据。
第二，针对个人所得税APP里面的情况，你可以对你被冒用身份的那一笔收入进行申诉，由税务机关协助处理。申诉成功之后，这一笔收入将不会纳入你的年度预算所得。
第三， 由于使用你身份证信息进行虚假申报的行为，往往涉及到偷税漏税，你也可以直接针对扣税单位的违法行为，向当地税务机关稽查举报中心或者12366热线进行举报。根据《税收违法行为检举管理办法》规定，检举人可以采用书信、电话、传真、网络、来访等形式，向税务机关提供纳税人、扣缴义务人税收违法行为线索，查处部门应当在收到举报中心转来的检举材料之日起三个月内办理完毕。
我是税言家，分享属于普通人的税收知识，欢迎关注我。
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