年终奖个人所得税起征点(如何利用Excel函数公式计算年终奖个人所得税)

• 1、年终奖个人所得税起征点，如何利用Excel函数公式计算年终奖个人所得税？
• 2、年收入90万如何筹划个税？
• 3、个人所得税连奖金一共13万？
• 4、6万奖金交多少个人所得税？
• 5、2022年个人所得税起征点是多少？

1、年终奖个人所得税起征点，如何利用Excel函数公式计算年终奖个人所得税？

你好！

你的问题：如何用excle计算年终奖个人所得税？

我的回答是：excle计算年终奖个人所得税，大家都知道年终奖一般在年底末了后发放的，那平时发工资时已经申报过个人所得税，纳税扣除的起征点已经被减除，在领取年终奖时缴纳的个人所得税不允许再减除一次起征点的，如发放年终奖50000元的，个人所得税的所得额就是50000元，但在计算年终奖时应作为一个月的计算。

但是在领取年终奖的当月工资如果低于法定费用扣除额的，应在年终奖中扣除后的差额来计税的。

1、计算个人所得税需要先了解公式：

个人所得税=个人所得税所得额*税率-速算扣除数

个人所得税所得额=税前工资-3500-五险一金

2、个人所得税税率表

3、举例分析计算过程：

例：小文2017年每月工资5000元，社保575元，年底年终奖领取了50000元；小明2017年工资除了12月份3500元，社保460元，其余月份4500元，年终奖15000元。分别计算分析小文和小明的税前年终奖、可抵减额、个人所得税所得额、平均每月所得额、个人所得税税率、速算扣除数及计算个人所得税是多少？

小文：

税前年终奖=50000元；

可抵减额=0；

个人所得税所得额=税前年终奖-可抵减额=50000-0=50000元；

平均每月所得额=（税前年终奖-可抵减额）/12=（50000-0）/12=4166.67元；

平均每月所得额=4166.67元，个人所得税税率10%、速算扣除数105；

由此得知工资的个人所得税=（50000-0）*10%-105=4895元

小明：

税前年终奖=15000元；

可抵减额=12月份税前工资3500-起征点3500-社保460=-460元；

个人所得税所得额=税前年终奖-可抵减额=15000-460=14540元；

平均每月所得额=（税前年终奖-可抵减额）/12=（15000-460）/12=1211.67元；

平均每月所得额=1211.67元，个人所得税税率3%、速算扣除数0；

由此得知工资的个人所得税=（15000-460）*3%=436.20元

Excle表格中个人所得税的计算公式：

=R2*IF(AND(R3<1500),3%,IF(AND(R3>1500,R3<4500),10%,IF(AND(R3>4500,R3<9000),20%,IF(AND(R3>9000,R3<35000),25%,IF(AND(R3>35000,R3<55000),30%,IF(AND(R3>55000,R3<80000),35%,IF(AND(R3>80000),45%)))))))-IF(AND(R3<1500),0,IF(AND(R3>1500,R3<4500),105,IF(AND(R3>4500,R3<9000),555,IF(AND(R3>9000,R3<35000),1005,IF(AND(R3>35000,R3<55000),2755,IF(AND(R3>55000,R3<80000),5505,IF(AND(R3>80000),13505)))))))

以上是我回答，如果有不妥之处，请大家多多指教啊。

2、年收入90万如何筹划个税？

年收入很高，又不想吃亏多缴税，那就提前做好规划，让自己的口袋不会变憋吧！

90万可以分为工资和年终奖来进行规划

首先先了解一个政策：

2022年开始，我国将废止年终奖单独计税的政策，年终奖也将并入综合所得征收个人所得税。

新年终奖几个要点：

1、税法规定以发放时间为准，2019年1月起发放的年终奖按财税〔2018〕164号计算；

2、全年一次性奖金优惠算法2021年12月31日前有效；

3、自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

抓住机会，好好节省一大笔钱吧

假定小明同学每年收入扣除基本免征额60000、三险一金和专项附加扣除后是900000，也就是个税的应纳税所得额是900000。年终奖和工资怎么分配最划算呢？

我们开始来帮小明同学筹划吧，Let's go~

第一步：900000/2=450000，45万作为年终奖，45万作为工资，计算个税。

（全年一次性奖金税率表：全年一次性奖金/12，查找对应税率）

年终奖：450000/12=37500，对应税率30%，扣除数4410

年终奖个税=450000*30%-4410=130590

（个人所得税税率表）

全年工资个税=450000*30%-52920=82080

全年个税总计=130590+82080=212670

税后收入=900000-212670=687330

第二步：

将年终奖降低一档税率，重新分配。第一步中年终奖450000时对应的税率30%，降低一档到25%的税率，意味着年终奖最多420000，工资就是480000，计算个税。

年终奖个税=420000*25%-2660=102340

全年工资个税=480000*30%-52920=91080

全年个税总计=102340+91080=193420

税后收入=900000-193420=706580

第三步：

第三步，将年终奖再降低一档税率，重新分配。将年终奖再降低一档到20%的税率，也就是年终奖最多300000，工资就是600000，计算个税。

年终奖个税=300000*20%-1410=58590

全年工资个税=600000*30%-52920=127080

全年个税总计=58590+127080=185670

税后收入=900000-185670=714330

从表格中得知，个税总额最低的是第三步的情况，年终奖300000，工资600000。

经过筹划，多取得了收入，给爸妈买点好东西，关爱长辈，下次旅游可以去更好的地方，了解更多的文化，给女朋友买个包包，买个口红，给男朋友买个游戏机，买个香水都能使生活多姿多彩。

3、个人所得税连奖金一共13万？

您好，根据中国的个人所得税法规定，个人所得税的计算公式为：应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数 = 应纳税额。

先计算应纳税所得额：

13万 - 5000元（起征点）= 12.5万

然后根据应纳税所得额查找适用的税率和速算扣除数：

- 不超过3万：3%、0元

- 超过3万不超过12万：10%、210元

- 超过12万不超过25万：20%、1410元

- 超过25万不超过35万：25%、2660元

- 超过35万不超过55万：30%、4410元

- 超过55万不超过80万：35%、7160元

- 超过80万：45%、15160元

由于13万的应纳税所得额处于10%税率的范围内，所以税率为10%，速算扣除数为210元。

所以个人所得税 = 12.5万 × 10% - 210元 = 1240元。

因此，个人所得税连奖金一共13万，需要缴纳1240元的个人所得税。

4、6万奖金交多少个人所得税？

偶然所得，是指个人取得的所得是非经常性的，属于各种机遇性所得，包括得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得（含奖金、实物和有价证券）。

个人购买社会福利有奖募捐奖券、中国体育彩票，一次中奖收入不超过10000元的，免征个人所得税，超过10000元的，应以全额按偶然所得项目计税（截止至2011年4月21日的税率为20%）。1、先扣个人所得税起征点：60000-3500=565002、应缴纳个人所得：56500X20%-555=10745元。

5、2022年个人所得税起征点是多少？

打工人要注意了：弄清楚个税的征收规则之后，在每年的3月份有个意外惊喜，只要符合条件就可以领取到一笔可观的费用。

今年的个税起征点和以往没有变化，具体的征收还是和往年一样：

有些人会觉得奇怪，为什么我和他的月收入是一样的，而我纳税的金额要比他多，他为什么比我少纳税那么多，这究竟是怎么操作的？难道他偷税漏税了吗？

带着这些疑问请接着往下看。

每月收入相同，为什么缴纳的税额不一样？

有些人有疑问，在同一个公司拿着同样的薪水，为什么他缴纳的税和我缴纳的不一样？难道他知道怎样避税吗？

其实并不是这样的，而是纳税中有一个专项附加扣除。

国家从人性化的角度考虑到每个人的具体情况都有一些不同，因此有6个专项附加扣除，分别是房贷，租房，赡养老人，孩子读书继续教育大病医疗这几个。

也就是说如果你满足条件符合这6个专项附加扣除，那你的个税起征点和别人将不一样。

按照普通的个税起征点5000元来看，如果符合上面一条的专项扣除，那么个税的起征点就要上涨一定的额度。

专项扣除费用是有利于个税更好的反映不同家庭的负担情况，能更好的发挥调节收入分配的功能。

而这6种专项附加扣除，其实在个税APP上有详细的申请资料。只要每年定时填报申请就可以适当的提高纳税的额度。

因此也就有了这个现象，很可能每月收入同样是1万元，可是有的人却需要缴纳上千元的税款，而有的人一分钱都不需要缴纳。

除了普通工资收入之外，扣税一律按20%的标准。

就像在一些自媒体平台上的创作者一个月收入几千甚至几万，而这些人的收入在扣除800元的免税金后，剩余的部分都要按照20%的标准进行扣税。

除此之外还有我们特别熟悉的彩票中奖，如果中奖1,000万，而实际到手的金额只有800万，因为需要纳税20%也就是200万元的税金。

还有一些比如稿酬特许权使用费等等，除了免除额800元之外，所得的报酬都是需要按照20%来进行交税。

如果我只是一个作家或者是自媒体的创作者，只有这一个经济收入来源，那么20%的纳税是不是太高了？有什么办法合理退税吗？

其实国家是有考虑这些情况的，在每年的3月份开始税务的综合所得年终汇算，就是把所有的工资收入以及非工资收入向稿费，版权费酬金等等一起进行汇总。

对于一个经济收入来源，只是依靠稿费或者是非工资收入的人来说，如果全部按照这样20%的扣税标准，对于一些收入少的人来讲，每年的纳税额过高，生活压力也会很大。

因此在每年的3月份，税务机关会将你一整年的纳税进行结算汇总。

其实年度汇算简单的可以理解就是查缺补漏，汇总收支，按年算账，多退少补。

在每年的3月1日我们可以进入个税APP，通过添加相关信息能达到最大比例扣除退税。

哪些人可以申请退税？

年度综合所得收入额不足6万元的，但是平时预缴过个人所得税的。

比如那些全职在自媒体平台上的创作者，或者是一些作家，他们完全依靠稿费来生活的，如果年综合收入不超过6万元，那么他们平时按照20%缴纳的个税将会享受退税的政策。

如果一整年所得的稿费报酬为5万元，而平时按照20%进行纳税，那么一整年就需要缴纳1万元的个税。

而按照个人所得税退税的一些条件，向年收入不超过6万元的，那么就可以享受全额退税。

也就是说只要在3月1日按照相关要求填写申报，那么就能得到1万元左右的退税。

除此之外再申请填写一些专项扣除，如子女教育，赡养父母大病医疗等，又可以享受一定的退税额度。

所以说对于那一些综合年度收入不超过6万元的人，一定要在3月1号的时候去个税APP查看自己是否符合退税的条件，到时候就能够领取一笔可观的退税金。

结束语

2022年个税的起征点还和之前一样，依然是5000元，但是如果满足适当的条件，那么你的个税起征点将会适当的提高。

尤其是在每年的3月份，一定要去个税APP上查看自己一年综合所得，只要按照相应的要求填报申请就可以退出多缴纳的一些税额。

作为公民纳税是公民的义务，而我们所缴纳的税款也是取之于民，用之于民，在这些年我们经历的疫情等自然灾害，国家的帮扶，很多资金都来源于我们所缴纳的税款。

而这些年国家也在打击逃税漏税的行为，对一些违纪的明星，艺人，网红也都进行了查处。

其实我们换一个角度思考一下，也正是因为有了这么和平稳定的国家环境，他们才能赚到这么多的钱。你走过的路，跨过的桥，喝过的水，用过的电，这些民生工程里大多数都是依靠公民纳税。

税务取之于民用之于民，依法纳税是每一个公民的义务。当然了，如果还没达到纳税的水平，那就努力工作吧，为国家的建设发展献出自己的一份力量。