年终奖个人所得税起征点,如何利用Excel函数公式计算年终奖个人所得税?
你好!
你的问题:如何用excle计算年终奖个人所得税?
我的回答是:excle计算年终奖个人所得税,大家都知道年终奖一般在年底末了后发放的,那平时发工资时已经申报过个人所得税,纳税扣除的起征点已经被减除,在领取年终奖时缴纳的个人所得税不允许再减除一次起征点的,如发放年终奖50000元的,个人所得税的所得额就是50000元,但在计算年终奖时应作为一个月的计算。
但是在领取年终奖的当月工资如果低于法定费用扣除额的,应在年终奖中扣除后的差额来计税的。
1、计算个人所得税需要先了解公式:
个人所得税=个人所得税所得额*税率-速算扣除数
个人所得税所得额=税前工资-3500-五险一金
2、个人所得税税率表
3、举例分析计算过程:
例:小文2017年每月工资5000元,社保575元,年底年终奖领取了50000元;小明2017年工资除了12月份3500元,社保460元,其余月份4500元,年终奖15000元。分别计算分析小文和小明的税前年终奖、可抵减额、个人所得税所得额、平均每月所得额、个人所得税税率、速算扣除数及计算个人所得税是多少?
小文:
税前年终奖=50000元;
可抵减额=0;
个人所得税所得额=税前年终奖-可抵减额=50000-0=50000元;
平均每月所得额=(税前年终奖-可抵减额)/12=(50000-0)/12=4166.67元;
平均每月所得额=4166.67元,个人所得税税率10%、速算扣除数105;
由此得知工资的个人所得税=(50000-0)*10%-105=4895元
小明:
税前年终奖=15000元;
可抵减额=12月份税前工资3500-起征点3500-社保460=-460元;
个人所得税所得额=税前年终奖-可抵减额=15000-460=14540元;
平均每月所得额=(税前年终奖-可抵减额)/12=(15000-460)/12=1211.67元;
平均每月所得额=1211.67元,个人所得税税率3%、速算扣除数0;
由此得知工资的个人所得税=(15000-460)*3%=436.20元
Excle表格中个人所得税的计算公式:
=R2*IF(AND(R3<1500),3%,IF(AND(R3>1500,R3<4500),10%,IF(AND(R3>4500,R3<9000),20%,IF(AND(R3>9000,R3<35000),25%,IF(AND(R3>35000,R3<55000),30%,IF(AND(R3>55000,R3<80000),35%,IF(AND(R3>80000),45%)))))))-IF(AND(R3<1500),0,IF(AND(R3>1500,R3<4500),105,IF(AND(R3>4500,R3<9000),555,IF(AND(R3>9000,R3<35000),1005,IF(AND(R3>35000,R3<55000),2755,IF(AND(R3>55000,R3<80000),5505,IF(AND(R3>80000),13505)))))))
以上是我回答,如果有不妥之处,请大家多多指教啊。
年收入90万如何筹划个税?
年收入很高,又不想吃亏多缴税,那就提前做好规划,让自己的口袋不会变憋吧!
90万可以分为工资和年终奖来进行规划
首先先了解一个政策:
2022年开始,我国将废止年终奖单独计税的政策,年终奖也将并入综合所得征收个人所得税。
新年终奖几个要点:
1、税法规定以发放时间为准,2019年1月起发放的年终奖按财税〔2018〕164号计算;
2、全年一次性奖金优惠算法2021年12月31日前有效;
3、自2022年1月1日起,居民个人取得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
抓住机会,好好节省一大笔钱吧
假定小明同学每年收入扣除基本免征额60000、三险一金和专项附加扣除后是900000,也就是个税的应纳税所得额是900000。年终奖和工资怎么分配最划算呢?
我们开始来帮小明同学筹划吧,Let's go~
第一步:900000/2=450000,45万作为年终奖,45万作为工资,计算个税。
(全年一次性奖金税率表:全年一次性奖金/12,查找对应税率)
年终奖:450000/12=37500,对应税率30%,扣除数4410
年终奖个税=450000*30%-4410=130590
(个人所得税税率表)
全年工资个税=450000*30%-52920=82080
全年个税总计=130590+82080=212670
税后收入=900000-212670=687330
第二步:
将年终奖降低一档税率,重新分配。第一步中年终奖450000时对应的税率30%,降低一档到25%的税率,意味着年终奖最多420000,工资就是480000,计算个税。
年终奖个税=420000*25%-2660=102340
全年工资个税=480000*30%-52920=91080
全年个税总计=102340+91080=193420
税后收入=900000-193420=706580
第三步:
第三步,将年终奖再降低一档税率,重新分配。将年终奖再降低一档到20%的税率,也就是年终奖最多300000,工资就是600000,计算个税。
年终奖个税=300000*20%-1410=58590
全年工资个税=600000*30%-52920=127080
全年个税总计=58590+127080=185670
税后收入=900000-185670=714330
从表格中得知,个税总额最低的是第三步的情况,年终奖300000,工资600000。
经过筹划,多取得了收入,给爸妈买点好东西,关爱长辈,下次旅游可以去更好的地方,了解更多的文化,给女朋友买个包包,买个口红,给男朋友买个游戏机,买个香水都能使生活多姿多彩。
个人所得税连奖金一共13万?
您好,根据中国的个人所得税法规定,个人所得税的计算公式为:应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数 = 应纳税额。
先计算应纳税所得额:
13万 - 5000元(起征点)= 12.5万
然后根据应纳税所得额查找适用的税率和速算扣除数:
- 不超过3万:3%、0元
- 超过3万不超过12万:10%、210元
- 超过12万不超过25万:20%、1410元
- 超过25万不超过35万:25%、2660元
- 超过35万不超过55万:30%、4410元
- 超过55万不超过80万:35%、7160元
- 超过80万:45%、15160元
由于13万的应纳税所得额处于10%税率的范围内,所以税率为10%,速算扣除数为210元。
所以个人所得税 = 12.5万 × 10% - 210元 = 1240元。
因此,个人所得税连奖金一共13万,需要缴纳1240元的个人所得税。
6万奖金交多少个人所得税?
偶然所得,是指个人取得的所得是非经常性的,属于各种机遇性所得,包括得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得(含奖金、实物和有价证券)。
个人购买社会福利有奖募捐奖券、中国体育彩票,一次中奖收入不超过10000元的,免征个人所得税,超过10000元的,应以全额按偶然所得项目计税(截止至2011年4月21日的税率为20%)。1、先扣个人所得税起征点:60000-3500=565002、应缴纳个人所得:56500X20%-555=10745元。
2022年个人所得税起征点是多少?
打工人要注意了:弄清楚个税的征收规则之后,在每年的3月份有个意外惊喜,只要符合条件就可以领取到一笔可观的费用。
今年的个税起征点和以往没有变化,具体的征收还是和往年一样:
有些人会觉得奇怪,为什么我和他的月收入是一样的,而我纳税的金额要比他多,他为什么比我少纳税那么多,这究竟是怎么操作的?难道他偷税漏税了吗?
带着这些疑问请接着往下看。
每月收入相同,为什么缴纳的税额不一样?有些人有疑问,在同一个公司拿着同样的薪水,为什么他缴纳的税和我缴纳的不一样?难道他知道怎样避税吗?
其实并不是这样的,而是纳税中有一个专项附加扣除。
国家从人性化的角度考虑到每个人的具体情况都有一些不同,因此有6个专项附加扣除,分别是房贷,租房,赡养老人,孩子读书继续教育大病医疗这几个。
也就是说如果你满足条件符合这6个专项附加扣除,那你的个税起征点和别人将不一样。
按照普通的个税起征点5000元来看,如果符合上面一条的专项扣除,那么个税的起征点就要上涨一定的额度。
专项扣除费用是有利于个税更好的反映不同家庭的负担情况,能更好的发挥调节收入分配的功能。
而这6种专项附加扣除,其实在个税APP上有详细的申请资料。只要每年定时填报申请就可以适当的提高纳税的额度。
因此也就有了这个现象,很可能每月收入同样是1万元,可是有的人却需要缴纳上千元的税款,而有的人一分钱都不需要缴纳。
除了普通工资收入之外,扣税一律按20%的标准。就像在一些自媒体平台上的创作者一个月收入几千甚至几万,而这些人的收入在扣除800元的免税金后,剩余的部分都要按照20%的标准进行扣税。
除此之外还有我们特别熟悉的彩票中奖,如果中奖1,000万,而实际到手的金额只有800万,因为需要纳税20%也就是200万元的税金。
还有一些比如稿酬特许权使用费等等,除了免除额800元之外,所得的报酬都是需要按照20%来进行交税。
如果我只是一个作家或者是自媒体的创作者,只有这一个经济收入来源,那么20%的纳税是不是太高了?有什么办法合理退税吗?其实国家是有考虑这些情况的,在每年的3月份开始税务的综合所得年终汇算,就是把所有的工资收入以及非工资收入向稿费,版权费酬金等等一起进行汇总。
对于一个经济收入来源,只是依靠稿费或者是非工资收入的人来说,如果全部按照这样20%的扣税标准,对于一些收入少的人来讲,每年的纳税额过高,生活压力也会很大。
因此在每年的3月份,税务机关会将你一整年的纳税进行结算汇总。
其实年度汇算简单的可以理解就是查缺补漏,汇总收支,按年算账,多退少补。
在每年的3月1日我们可以进入个税APP,通过添加相关信息能达到最大比例扣除退税。
哪些人可以申请退税?年度综合所得收入额不足6万元的,但是平时预缴过个人所得税的。
比如那些全职在自媒体平台上的创作者,或者是一些作家,他们完全依靠稿费来生活的,如果年综合收入不超过6万元,那么他们平时按照20%缴纳的个税将会享受退税的政策。
如果一整年所得的稿费报酬为5万元,而平时按照20%进行纳税,那么一整年就需要缴纳1万元的个税。
而按照个人所得税退税的一些条件,向年收入不超过6万元的,那么就可以享受全额退税。
也就是说只要在3月1日按照相关要求填写申报,那么就能得到1万元左右的退税。
除此之外再申请填写一些专项扣除,如子女教育,赡养父母大病医疗等,又可以享受一定的退税额度。
所以说对于那一些综合年度收入不超过6万元的人,一定要在3月1号的时候去个税APP查看自己是否符合退税的条件,到时候就能够领取一笔可观的退税金。
结束语2022年个税的起征点还和之前一样,依然是5000元,但是如果满足适当的条件,那么你的个税起征点将会适当的提高。
尤其是在每年的3月份,一定要去个税APP上查看自己一年综合所得,只要按照相应的要求填报申请就可以退出多缴纳的一些税额。
作为公民纳税是公民的义务,而我们所缴纳的税款也是取之于民,用之于民,在这些年我们经历的疫情等自然灾害,国家的帮扶,很多资金都来源于我们所缴纳的税款。
而这些年国家也在打击逃税漏税的行为,对一些违纪的明星,艺人,网红也都进行了查处。
其实我们换一个角度思考一下,也正是因为有了这么和平稳定的国家环境,他们才能赚到这么多的钱。你走过的路,跨过的桥,喝过的水,用过的电,这些民生工程里大多数都是依靠公民纳税。
税务取之于民用之于民,依法纳税是每一个公民的义务。当然了,如果还没达到纳税的水平,那就努力工作吧,为国家的建设发展献出自己的一份力量。



还没有评论,来说两句吧...