养老金税收优惠政策，个人养老金制度将落地？
你好！一股脑选择不交的人，那就太蠢了，你可以因为钱不够选择暂时不交或者少交，毫无前提就拒绝个人养老金，这种人就太“不聪明”了。
养老金未来多寡主要看个人投资能力（投资理财风险个人承担），初期每年缴纳上限12000元，也就是每月1000元，太少了，不过后面肯定会适时提高上限。
而且主要通过税收优惠鼓励人们加入个人养老金，这个对于有一定薪资的朋友来说其实很有吸引力，最多每年可以省5400元。和美国相比，我国“个人养老金”（第三支柱）发展空间巨大，截至2020年，美国养老金资产总额已达37.8万亿美元，第一支柱资产总额2.9万亿美元，占比7.7%，规模最小且增速逐年下滑；第二支柱资产总额20.1万亿美元，占比53.3%；第三支柱资产总额14.7万亿美元，占比39.0%。根据美国国税局规定，2022年，每年存入IRA的钱的上限仅有6000美元，50岁以上人士可追加至7000美元。个人养老金IRA和401k共同撑起了美国人的退休生活。大多美国人为养老金账户选择投资方案时，会选择投资标普500指数基金。标准普尔500指数(S & P500)是由500家最大的上市公司组成的市场指数，有力地衡量了整个美股股市的表现。换句话说，在美国人养老账户中，钱的多少，很大程度取决于美国股市的表现。如果美股大涨，美国的养老金账户就能享受稳定的红利。一旦美国金融市场大跌，这些账户也跟着遭殃。过去80年，标普500指数的平均年回报率为10% 。虽然有几年是负回报，但大部分时候，其表现都很好，使得美国人的养老金数字得以节节攀升。我其实挺理解国家的无奈！一切根源都是人口老龄化。根据我的保守估计，到2050年，我国老龄人口（记住我这里说的老龄人口指的是年龄大于65岁的人）占比将超过30%，社会总抚养比将达70%，意味着10个劳动力（15-65岁）要养活7个非劳动力，其中包括5位老人。考虑到现在大部分人20岁，甚至23岁才工作，社会总抚养比将远大于70%。人口老龄化这个洪流下，我们基本上束手无策，这不是我危言耸听，是因为体量太庞大了，任何小事儿，如果乘以亿，就是天大的事情啊。这不，前几天报道国资委又将1.21万亿的国有资本划转到社保基金了。我告诉你，这不是国资委第一次划转了，19年就曾划转过6600亿呢。现在还只是老龄化的初期阶段，2019年末，我国老龄人口占比还只是12.6%，等到2050年，65岁人口占比30%。这得是多大的窟窿啊，划转资本量得10万亿起步了。实话实说，不管是养老金计划改革还是延迟退休，我都很理解国家的难处，我觉得，体谅是不够的，我们得做些什么。揶揄的风凉话就别说了，关键是如何解决问题！在此，我呼吁：公务员机关事业单位，主动承担起责任，工作时候多存养老金、退休后少拿养老金（退休金最大的支出就是公务员机关事业单位退休，占比最大）。我们的约1亿先锋模范，也要身先士卒，主动承担起责任化解养老金危机，即便是再小的贡献，乘以一个亿，都会散发出巨大的能量，一年不领养老金对小家没什么问题嘛，但是却可以替国家（大家）减轻很大的负担。我们所站立的就是自己的祖国，我们不努力谁来努力。希望更多的人响应我的呼吁，行动起来！二、从精致利己主义的角度，谈谈交了这笔钱到底划不划算？很多人现在已经陷入一个比较严重的误区：凡是官方鼓励做的，一定是割韭菜的行为。比方说生育，买房等等。所以，很多年轻人排斥交社保，更别说额外交这笔养老金了。
我不想谈什么道德理想为国做贡献，只从精致利己主义的角度，谈谈交了这笔钱到底划不划算。
这笔钱是一笔长期存款，假设存款期限是30年。且不论投资损失，它最大的代价是，如果未来的通货膨胀远远超过投资收益，那么这个养老金计划是毫无意义的。那么现在实际通货膨胀率是多少呢？
按M2-GDP计算的话，大约在7%左右，也就是说你每年至少做到7%的收益率，才能保证你的本金不损失。那么个人养老金投资可以做到吗？
显然是不现实的，我们就应该把这种个人养老金视为投资回报率为0%的理财产品。
然而投资回报率是0%，并不代表它不值得投资，因为它可以免个税。我在个税小程序上认真算了一下，得出的结论让我有点惊讶：
如果你的年收入在20万左右（即15000*13），恰好是一个比较明显的分水岭。当你的收入减去各种专项扣除后，再减去这12000的养老金扣除，一年下来可以少交大概1200左右的个税。
这意味着，你的投资回报率是10%啊，兄弟们。当你的收入达到100万，一年下来可以少交4000块个税，相当于得到了年化30%的投资回报率。收入越高，个税越高，那么减免的个税越多，相当于投资回报率也越高。
但是当你的收入低于15万（即12000*13），只能少交350块左右的个税，相当于投资回报率甚至不到3%。而3%的回报率，我们平时买买银行理财就能达到，没太大必要去存30年。
虽然纳税是光荣的，但正常人都不愿意交税，而这个个人养老金正是减税很好的手段。基于上述计算，我们可以大致得出一个简单粗暴的结论：
如果你的税前年收入超过20万，每个月最好存这1000块养老金，它减免的个税远远超过通货膨胀率，而且是当下立马减免，赚到几乎起飞；如果你的年收入低于15万，算了，就不要凑热闹了，这个养老金政策绝逼在坑你，千万不要去买；如果你的年收入正好位于这两者之间，那就仁者见仁了，18万左右也是可以买的，再低个人就不建议了。
最后总结：针对个人养老金，我会购买的，原因有三：1、每月可以少交一部分个税；2、从社保个人账户余额历年到账的利息6%-8%左右来看，社保理财收益远比我们自己理财收益高；3、相当于让自己养成每月存钱的习惯，以后退休了可以用，而且收益还可以预期的比自己理财高，何乐而不为呢。所以说，各位在年轻的时候，就给自己多存点养老金，这样老了以后，才能有足够的钱花。不提前准备，退休后日子过得紧巴巴， 只能馒头配稀饭，那可就太寒碜了。
纳税人老了有养老金吗？
不见得！纳税是公民的责任与义务 ，不是权利与自由，纳税的强制性体现国家意识。养老金是公民自己为自己准备的资金。你可以参加社保，也可以不参加社保，按法律规定履行，特定企业性质除外。
养老金还能足额发放吗？
5月1日起，社保费率迎来大幅下调，很多人担心养老金还能足额发放吗？
大家好，我是社保专家思之想之，5月份社保迎来大降费，主要目的是给企业减轻社保负担，国家也明确说保证养老金足额发放是降费的前提。
社保降费是给企业减负众所周知，企业的社保缴费负担是比较重的，其中养老保险最重，占据社保缴费的大头，养老保险单位缴费比例高达20%，给员工5000元的工资，企业光是养老保险缴费就要负担1000元。
为了给企业减轻社保负担，国家决定从5月1日起降低养老保险单位缴费比例，各地可以将养老保险单位缴费比例从之前的20%降到16%。
有一些省份之前已经阶段性降到19%，所以这次养老保险降幅可以达到三四个百分点，仅仅是养老保险单位缴费比例下调就可以给企业减轻1900亿元的社保负担。所以这对企业来说是一件大好事。
降费不会影响养老金的按时足额发放社保费率下降，而且养老保险单位缴费比例下降幅度历史最大，由于单位缴费是纳入到养老保险基金的，所以单位缴费比例大幅下降之后，养老保险基金的收入就会大幅减少，于是很多人关心养老保险基金收入减少后，养老金还能按时足额发放吗？
这个各位朋友不必过于担心，因为国家此次社保降费的前提就是保障养老金的按时足额发放。
具体有哪些条件和措施能保障养老金按时足额发放呢？
一是养老保险总体上是不差钱的，目前养老保险基金总量上收大于支，累计结余大约有4.8万亿元，足够支撑近期养老金的按时足额发放，养老保险基金不会有穿底的风险。
二是财政也会加大对企业职工养老保险基金的补贴力度。今年财政对职工养老保险基金的补助金额达到了5285亿元。
三是今年养老金调剂力度也会加大，各省的上解比例今年提到3.5%，通过调剂会让养老金缺口比较大的东北三省和中西部地区受益，得到更多的资金，保障当地养老金按时足额发放。
四是今年会继续推进部分国资划转社保基金的进度，随着这项工作的提速，让社保基金更加不差钱。
五是今年继续推进养老金的运营投资，进一步让养老金基金进行保值增值，不断增长，收益率跑赢物价，这也会保障养老金按时足额发放。
事实上，养老金按时足额发放，不仅不会受到社保降费影响，而且退休人员养老金还会进行上涨。2019年养老金总体上涨5%左右，与2018年持平，今年会有1.18亿退休人员从中受益。
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退休金超过3500那么要不要纳税？
退休工资加再聘用收入超过3500元要交个人所得税的。 根据《个人所得税法》和国家税务总局《关于离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税的批复》(国税函[2008]723号)规定，退休人员养老金免征个人所得税，其余的个人收入如返聘的劳务报酬、各种补贴、奖金等均应纳税。
社保入税减免取消税局加大监管…中小企业何去何从？
看着题目有点危言耸听。实质上，国家针对中小微企业每年都会适时推出相关方面的优惠政策，以推进中小微企业的发展。作为企业，一方面应关注和利用好现有的各项政策；另一方面还应该眼睛向内做好内功，解决好自己的事情。
社保入税、减免取消、税局加大监管，中小企业何去何从？
一、社保入税。社保入税是2019年的政策，由于2020年的疫情推迟了这项工作，但2020年11月起各地社保入税陆续开始实施。
企业社保费交由税务部门征收不会增加企业的缴费负担，其划转采取不改变企业现行的申报方式（社保核定基数、税收征收），不改变社保缴费基数计算规则，不对历史欠费进行集中清缴，也不会采取其他方式增加企业的缴费负担。
如果企业是按照正常的缴费方式，那么社保入税对企业的影响很小，甚至没有影响；但如果企业在社保缴费的过程中，采用不给员工缴纳社保，或少缴社保，或欠缴社保的方式来降低企业的成本，则社保入税后对企业的影响还是存在的。毕竟税务部门的征管力度还是强于社保部门的，否则，国家也不会将社保的征收纳入税务部门来管理。
二、减免取消。作为中小微企业应时刻关注国家税收政策方面的变化，不能人云亦云，应该说，有些税收方面的优惠政策还在执行。
比如，厦门、广东等地发布通知，明确继续实施阶段性降低社保费政策；另外，小规模纳税人暂时仍然执行1%的征收率，小规模纳税人季度销售额低于30万元继续免征增值税，生活服务业加计抵减，免征车辆购置税和工会经费返还等，以及小型微利企业的所得税税收优惠政策等仍在执行，并没有取消。
三、税局加大监管。从某种程度来讲，税务部门加大税收征收管理有利于公平税负，对照章纳税的企业来讲有利好。应该说，金税三期对不规范的企业已经构成了震慑，那么即将上线实施的金税四期和反洗钱系统，对税收监管的力度会更大。
有个别中小民营企业老板曾说过，企业不靠少缴税怎么赚钱呢！有这种思维的老板应马上调整，并规范企业的纳税和管理行为，让企业适应规范的宏观环境，将企业的重心转移到有序的生产经营秩序上来，努力让企业赚钱和盈利，而不是研究如何偷税漏税。
总之，常态化的疫情给中小微企业的经营带来了很大的压力，但也没有必要过度担心税收政策方面的变化。反过来讲，强监管就是为了公平税收，搭建有序的、公平的市场环境。
我是智融聊管理，欢迎持续关注财经话题。
2021年1月20日
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