小规模纳税人企业所得税减免,小规模纳税人的减免优惠政策有哪些

• 1、小规模纳税人企业所得税减免，小规模纳税人的减免优惠政策有哪些？
• 2、2020年小规模纳税人附加税减免吗？
• 3、小规模纳税人土地税减免政策？
• 4、小规模一个月享受多少免征额？
• 5、如何确定是否可以享受免征增值税优惠？

1、小规模纳税人企业所得税减免，小规模纳税人的减免优惠政策有哪些？

《梅梅谈税》专注于企业税务筹划！助力企业合理、合规、合法进行节税税收筹划！

今年国家出台一系列政策非常利好小微型企业，小规模增值税较高的起征点是一大利好，对于减轻企业税负压力有较大帮助。小规模纳税人增值税的起征点从销售额10万元提高到15万元，对于小规模纳税人的帮助是巨大的。而且对于年纳税额不足百万的小微企业和个体工商户，不仅有现在的优惠，且在此基础上减半征收所得税。

除了上面的税收优惠政策以外，还有哪些利好小微企业的税优政策，我们一起来看看吧。

这次的报告中除了提高小规模纳税人增值税起征点的大优惠，还有其他优惠。

（1）对于中小企业，企业专线、宽带的平均资费降低了10％。

（2）针对先进制造业，企业增值税增量留抵按月全额退还企业。

（3）继续执行企业75％加计扣除政策，制造业企业加计扣除提高到100％。

（4）对于民航发展基金航空企业，不仅港口建设费被取消，且征收的标准降低达到20％。

以上福利都是国家给予企业的普惠性政策，企业在享受政策的同时，税负压力可以得到减轻，企业可以得到长远发展。能较好的渡过疫情带来的影响。

除了这些国家性的普惠性税收优惠政策以外，还可以叠加享受地方性的税优政策来合规的节税避税。

企业想更好地减轻企业的税负，也可以同时叠加享受地方产业税优政策。

首先，可以通过成立有限公司，一般纳税人可以使企业在园区享受税收优惠。

以小编平台对接的税优园区为例，设立在当地的有限公司一般纳税人可以享受高额的产业税收奖励扶持

以小编平台对接的税优园区，优惠政策为例：

一、增值税产业奖励扶持：70%-90%

二、企业所得税产业奖励扶持：70%-90%

三、个人所得税产业奖励扶持：70%-90%

四、分红税产业奖励扶持：70%-90%

五、在税优园区注册的有限公司，当月纳税、税优园区次月奖励兑现到账。政策稳定兑现及时

除了针对有限公司一般纳税人的高额税收奖励扶持以外，还有针对小规模个人独资企业的税收优惠政策。在小编平台对接的税优园区成立个人独资企业，可以申请核定征收，可以有效的解决企业所得税问题，减轻所得税负担压力，成立个人独资企业是个好的选择。

核定所得税率为：0.5％-2.1％，综合税率为：0.5%-3.16％。假如企业利润高，我们可以设立个人独资企业，分流主体企业的利润，核定征收所得税。这样可以为企业节省很多税金的支出。

企业节税方式有很多，提前做税收筹划可以有效帮助我们享受国家普惠政策以及享受地方税收优惠政策。通过享受税收优惠政策的方式，不仅可以有效节税，而且完全合规合法合理 !

版权声明：文章转自《梅梅谈税》公众号，税务筹划、合规节税请移步《梅梅谈税》！

2、2020年小规模纳税人附加税减免吗？

《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税等。对于教育费附加、地方教育附加等可由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，在50%的税额幅度内减征。

3、小规模纳税人土地税减免政策？

小规模纳税人的土地税减免政策根据不同地区可能存在差异，以下是一些可能的情况：

农村土地税减免：一些地区为了鼓励农业发展，对农村土地税有部分或全部减免政策。减免力度和具体政策视地区而定。

非农业用地税减免：一些地区对于非农业用地，如建筑工地，可能存在一定的土地税减免政策。减免力度和具体政策视地区而定。

土地税起征点的调整：某些地区可能会调整小规模纳税人的土地税起征点，使其免征或减征土地税。

4、小规模一个月享受多少免征额？

小规模纳税人小微企业免征额是30万，只是普票，不是专票

一、小微企业如果是按照月度进行申报税的，每月的免征额为3万元。小微企业如果是按照季度进行申报税的，每季度的免征额为9万元。

二、小微企业免征增值税和营业税的要求：

1、小微企业是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

2、所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额

5、如何确定是否可以享受免征增值税优惠？

关于这个问题回答如下:

1.根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2021年第5号）第二条规定：适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。同时公告明确规定，按月申报销售额15万元以下或者季度申报销售额45万元以下免征增值税。

2.实务中需要注意两个问题：一是公司是否符合增值税差额征税条件：二是差额扣除项目是否符合规定条件，小规模纳税人应严格按政策规定条件进行差额扣除。比如劳务派遣，可以差额扣除的项目就是职工工资薪金、社会保险及职工福利部分，不得随意扩大差额扣除范围。

3.目前各地税务机关教育费附加、地方教育费附加与增值税的优惠政策及执行口径基本上是保持一致的。适用差额征税的小规模纳税人和一般纳税人免征教育费附加和地方教育附加的销售额，按“差额后”的销售额来确认是否免征两费附加。这一规定实际上也是有利于纳税人充分享受这项税收优惠政策的。