年终奖个税计算规则,月薪1万年终奖一般公司发多少

• 1、年终奖个税计算规则，月薪1万年终奖一般公司发多少？
• 2、请问一下年终奖所扣的税能算在个人所得税已交的税收里面吗？
• 3、2019年以后发放的全年一次性奖金？
• 4、个人所得税起征点提高后？
• 5、个税改革后年终奖如何计税？

1、年终奖个税计算规则，月薪1万年终奖一般公司发多少？

月薪1万年终奖是多少 这个呢没有一定的年终奖呢，是企业 为了鼓励员工 得一种激励政策。

有的企业呢他可能有年终奖，有的企业可能就没有年终奖 就说有年终奖的，一般他就是怎么说呀，有的是可能看这个这一年来 这企业的利润是多少，然后拿出一部分来 分给员工 年终奖有时候可能是两倍月工资，有时候可能是更多一些

2、请问一下年终奖所扣的税能算在个人所得税已交的税收里面吗？

根据财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知（财税〔2018〕164号）文件规定，居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（以下简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

计算公式为：

应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数

居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

3、2019年以后发放的全年一次性奖金？

年终奖作为收入的一部分，不仅是大家关注的热点问题，在个税统计中也十分重要。

新个税法规定，在2019年至2021年的三年政策过渡期内，年终奖可以在以下两种计税方法中任选其一：

（1）年终奖可不并入当年综合所得，依法单独计算纳税；

（2）年终奖也可选择并入当年综合所得计算纳税。

到了2022年1月1日后，年终奖只能并入当年综合所得计算缴纳个人所得税了。

计算公式为：

应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数

税率表如下：

举个例子：

2019年1月单位给员工小明发放一次性年终奖2万元，那么小明年终奖应缴纳的个税为：20000×3%=600元。

个人取得全年一次性奖金，本就属于工资薪金性质，所以也可以选择并入当年综合所得计算纳税，适用以下税率：

这两种计税方式如何选择，完全在于纳税人的选择。

但在这里提醒各位小伙伴和单位财务人员，如果采用单独计税方式，需要注意一下年终奖临界点。

比如，3.6万元就是一个临界点，如果发放3.6万元年终奖，个税需要缴纳36000×3%=1080元，到手34920元。

如果多发一元，也就是发放36001元年终奖，个税需要缴纳36001×10%-210=3390.1元，到手32610.9元。

相比之下，多发1块钱年终奖，到手收入反而少了2309.1元。

4、个人所得税起征点提高后？

朋友，你的这个问题提得好，关系到很多人在此次个税改革起征点提高后到底怎样计算个人所得税等一系列问题。至于你问到的一次性奖金如何计算，则要分几种情形来计算。

因为全年一次性奖金是年终奖性质，属于个人所得税法中征收内容中的工资、薪金所得，需要缴纳个人所得税。个人所得税的计算方法是：应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数，全年一次性奖金将随发放当月的工资收入一并计入当月个税的征收。

这就是说，全年一次性资金与当月工资加在一起来计征个人工薪所得税。

而应纳税所得额=收入总额-社保费用-（教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等加项专项附加）-免征额，社会保险费用不计入个税征收范围；如果按目前人大通过的免征额为5000元；而且，本次税法修正中也对此进行了优化。重点在于针对现行的3%到45%的7级累进税率的级距进行了调整。

具体而言，本次修改扩大了3%、10%和20%三档低税率的级距，其中现行税率10%的部分所得税率降为3%，现行税率20%的所得以及部分税率25%的所得税率均降为10%，25%的部分所得降为20%，相应缩小25%税率的级距，30%、35%、45%三档高税率级距不变。这样的修改对中低收入的工薪阶层起到了很大的减负作用。

（见下表）单位：元

对应起征额（3500）

对应新起征额（5000）

旧税率

新税率

不超过1500元

3%

0

超过1500元至4500元部分

不超过3000元部分

10%

3%

超过4500元至9000元部分

超过3000元至7500元部分

20%

10%

超过9000元至35000元部分

超过7500元至x元部分

25%

10%

超过x元至y元部分

25%

20%

超过y元至35000部分

25%

25%

超过35000元至55000元部分

超过35000元至55000元部分

30%

30%

超过55000元80000元部分

超过55000元至80000元部分

35%

35%

超过80000元部分

超过80000元部分

45%

45%

对照此表便可一目了然：

第一种情形，如果不超过1500元，就不需要纳税。

假如你2019年1月份得到2017年全年的一次性奖金10000元，而你1月的工资为4000元，你元月总收入为14000元，而你当月的房贷利息、教育、医疗等四项支出为7500元，那么你当月应税额为14000-7500-5000=1500元，那么就不需要交税。

第二种情形，如果你的收入超过1500元至4500元部分，假如其他支出不变，年奖金增加到11000元，就是说你的一次性年终奖加上当月工资为15000元，当月应税额为15000-7500-5000=2500元，那么当月需交税2500Ｘ3%=75元；

第三种情形，如果你的收入超过4500元至9000部分，假如其他支出不变，奖金增加到13000元，则当月总收入为17000元，当月应税额为17000-7500-5000=4500元，那么当月需交税4500Ｘ10=450元；

第四种情形，如果你的收入超过9000元至35000元部分，假如其他支出不变，年奖金增加到18000元，则当月总收入为22000元，当月应税额为22000-7500-5000=9500元，那么当月需交税9500Ｘ10%=950元（里面又分三档，我这儿只举一档的例子了）；

第五种情形，如果你的收入超过35000元至55000元部分，假如其他支出不变，年奖金增加到50000元，则当月总收入为54000元，当月应税额为54000-7500-5000=41500元，那么当月应交税为41500Ｘ30%=12450元；

第六种情形，如果你的收入超过55000元至80000元部分，假如其他支出不变，年奖金增加65000元，则当月总收入为69000元，当月应税额为69000-7500-5000=56500元，则当月应交税为56500Ｘ35%=19775元；

第七种情形，如果你的收入超过80000元部分，假如其他支出不变，年奖金增加到90000元，则当月总收入为94000元，当月应税额为94000-7500-5000=81500元，则当月应交税为81500Ｘ45%=37490元。

这样的计算，我想朋友应该对你年终一次性奖金如何纳入税应该有一个比较详细的了解了。但愿能帮到你，生活工作快乐！

5、个税改革后年终奖如何计税？

这一年虽然经济有点寒冷，P2P暴雷爆到翻不了身，ofo退款排队到上千万个以上，各种投资都是惨不忍睹……

但上头大大倒是开始心疼人民群众了。

先是10月份把个税的起征点提到了5000块。

虽然提得不多，但很多人都在11月、12月收到工资的时候，感受到了这个国家特批的“优惠”力度。

接着就是12月22日的重磅消息：个税综合制改革正式落地，敲定专项附加扣除方式。

这其中明确了子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除的标准。

从2019年1月1日起，计算个税应纳税金额所得额，在5000元基本减除费用扣除和“三险一金”等专项扣除外，还可享受以上多个专项附加扣除福利。

这个红包优惠真的超级大！

话不多说，上图——

我们好好理一理。

如果你结婚生了孩子，那么每月可以抵扣个1000块，如果家有俩娃，那么每个月就能扣掉个2000块。

从幼儿园到博士读完，都能扣。

另外还有继续教育的扣除，最多一年4800元（学历学位）或3600元（职业资格），也就是每月400/300。

如果你是独生子女，且父母有一位上了60，每月能抵扣2000，另外如果有兄弟姐妹，那么大家可以分摊这个2000的额度。

如果你还在大城市租房，每月可再抵扣1500元，大城市主要是指直辖市、省会城市等等，比如北上广、杭州、深圳、重庆等地。

不在大城市也一样能抵扣，只不过力度不同：你在的城市人口超过100万，每月能扣1100；人口没超过100万的小城市，每月也能抵扣800。

这一点我倒是觉得很公平，毕竟一线城市和三四线城市的房租，真的有天差地别。

如果没有租房但身背首套房贷款，可以抵扣住房贷款利息每月1000元。

当然啦，房贷这个项目的期限，是20年。

配偶或自己不小心生了场大病，那么大病医疗扣除的额度是80000块一年，每个月能抵扣6600+。

注意，这个是扣除医保报销之后，个人负担超过15000，且不超过80000元的部分。另外一点，这部分医疗支出需要在2020年才能办理抵扣。

按照普通上有老下有小、背负房贷或房租的人群来说，个税抵扣至少能少扣4000块甚至更多。

加上之前的5000起征点，几乎是把个税起征点提到了至少9000块。

厉害死了。

我们这时候再来算一算——

2019年的应纳税所得额=月度收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除。

举个栗子：老张是一个生活在杭州的已婚男子，月入10000，“五险一金”专项扣除为2000元，每月房租2500。

另外，老张有个孩子正读幼儿园，他自己是家中独子，父母均已60岁。个税的起征点是5000。

老张每个月至少还可以享受住房租金1500元扣除、子女教育1000元扣除，还有赡养老人2000元扣除。

也就是说，他每月需缴纳个税=(10000-5000-2000-1500-1000-2000)×3%=0元。

虽然老张没享受继续教育、大病医疗、首套房贷款利息三项专项附加扣除，但目前来说，他月薪过万，每个月交税也能为0。

是不是划算得很？实在是不得不竖起大拇指。

关键是怎么去操作，怎么申报和成功扣除哈。

有两个方法。

第一个是由单位发工资的时候按月预扣税款。

不出意外，很快你们公司的人事会统一让员工填写《个人所得税专项附加扣除信息表》，按照实情填写完成之后，单位就会帮大家统一申报。

对了，需要注意的是，单位也不帮忙报大病医疗的这项扣除~

第二个是明年3月1日到6月30日之间，自己去税务机关申请办理。

我主要推荐是让单位统一申报啦，不止方便，而且能够尽早拿到这次的优惠。何乐不为？

最后，祝大家在祖国的庇护下，越来越有钱。