税收主要分为哪几类，税都有哪些？
税收主要分为消费税、增值税和所得税等几类。
1、增值税
增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。
2、消费税
消费税（Consumption tax/Excise Duty)（特种货物及劳务税）是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称。
3、燃油税
燃油税是指政府对燃油在零售环节征收的专项性质的税收。通过征税的办法从油价中提取一定比例作为养路等费用。
4、车辆购置税
车辆购置税是对在境内购置规定车辆的单位和个人征收的一种税，它由车辆购置附加费演变而来。
5、出口退税
出口退税是指国家运用税收杠杆奖励出口的一种措施。一般分为两种： 一是退还进口税，二是退还已纳的国内税款。
义务分为哪几种？
1、民事义务，是指义务主体为满足权利人的利益需要，在权利限定的范围内必须为一定行为或不为一定行为的约束。
2、义务的根本特性在于其约束性，即为满足权利人的需要义务人必须为一定行为或不为一定行为，否则，义务人就会承担相应的民事责任。义务的范围是由权利限定的，超过权利人权利限定的范围，义务人没有必为某种行为的义务。
民事义务分为哪几类:
(1)法定义务与约定义务
根据义务发生的根据，民事义务可分为法定义务与约定义务。法定义务是直接根据法律规定产生和而非由当事人约定的义务，如不得侵犯他人财物的义务。约定义务是指由当事人自行约定义务，如合同债务人的义务。
(2)积极义务与消极义务
根据义务的内容，民事义务可分为积极义务与消极义务。积极义务，是指以义务人须为一定行为(作为)为内容的义务，如交付财物的义务。消极义务，是指以义务人须不为一定行为(不作为)为内容的义务。如不干涉所有人行使权利义务。
(3)专属义务与非专属义务
根据义务与义务主体的关系，民事义务可分为专属与非专属义务。专属义务是指义务人不得将其移转给他人负担的义务，如某特邀演员演出的义务；非专属义务，是指义务人可将其移转给他人负担的义务，如偿还欠款的义务。
中国主要有哪些税收优惠政策？
自疫情影响以来，国家层面出台了以下10个税收优惠政策来扶持中小企业度过难关！
1、一般纳税人转登记为小规模纳税人
2、小规模纳税人减按：1%征收率
3、阶段性减免社保
4、单位价值不超过500万元的固定资产一次性扣除
5、软件企业和集成电路企业企业所得税优惠
6、集团内企业之间无偿借款免增值税
7、改制重组土地增值税政策
8、改制重组契税政策
9、疫情期间公益性捐赠等相关政策
10、文化事业建设费免征
检视一下，以上政策企业是否赶上了？
目前，我国的企业税负仍然很重，企业层面征收25%的企业所得税，股东层面征收20%的分红个税，特别是人工成本多，净利润高的服务行业，一年到头赚的钱大部分都交税了，实际拿到手里的钱没多少！
以上是全国性普惠性的税收优惠政策，下面小编给大家说一下地方性的税收优惠政策，
有需要的朋友可以看一下。
众所周知，我国地方政府在法定权限范围内可制定相应的招商引资优惠政策。
企业税负压力大，可以通过享受地方性税收优惠奖励扶持政策，来合理地进行税务筹划，从而降低企业的综合税负
一，设立个人独资企业申请核定征收
1，在税收优惠地区设立的个人独资企业可以申请核定征收
2，核定后的个人独资企业综合税率如下：
3，增值税：1%
4，所得税核定后：0.5%-2.1%
5，附加税：0.06%
6，综合税率仅需：0.5%-3.16%
核定后不用考虑成本票，且可以开具专票进行抵扣
非常适合一些成本票欠缺，利润虚高的企业和个人
二，有限公司高额税收奖励返还。
具体的政策为：
1，增值税：财政扶持：75%-85%。（地方留存）
2，企业所得税：财政扶持：75%-85%（地方留存）
3，财政扶持按月兑现，企业当月纳税，财政扶持次月奖励扶到账
4，总部经济注册式招商，不用实地入驻当地，只需注册在当地，就可申请当地的财政扶持政策
5，全国各地的企业都可以申请享受
《优捷税》财税专注于园区招商，利用地方性税收奖励政策帮助企业合规节税避税
版权声明：本文转自《优捷税》公众号，更多税收优惠政策，可关注公众号了解~
亏本企业需要缴税吗？
亏本企业也需要交纳税金。
“亏本”一般指经营亏损，即企业不赚钱。企业缴税与亏损、盈利即有关系，又没有关系。亏本只与企业所得税相关，与其他税种基本无关。
1、企业经营亏损是否需要缴税企业所得税。
企业是否需要交纳企业所得税是按照税法口径计算的应纳税所得额，应纳税所得额不等于会计利润，会计利润是按照会计准则口径计算的经营结果。会计利润计算的经营结果或亏或盈，均需要在计算应纳税所得额时进行调整。
如果企业计算的会计利润为亏损100万元，其中包括需要按税法进行调整的纳税项目，即企业超标准多计列广告费用50万元，在营业外支出中列支了不可抵扣的罚款和税收滞纳金70万元，则调整后企业的应纳税所得额为-100+50+70=20万元，即使企业发生亏损也需要交纳企业所得税。
交纳企业所得税20*25%=5万元（税率按25%计算）
而如果企业计算的会计利润仍然为亏损100万元，但没有需要按照税法口径的应调整项目，则企业不需要交纳企业所得税。
还有核定征收的企业所得税也与企业的盈亏无关。
2、与企业经营盈亏无关的税项需要按时申报和交纳。
我国税收实体法体系包括如下税类：
（1）商品和劳务税类：增值税、消费税、关税
（2）所得税类：企业所得税、个人所得税和土地增值税
（3）财产和行为税类：房产税、车船税、印花税、契税
（4）资源类和环保类：资源税、环境保护税、城镇土地使用税
（5）特定目的税类：城市维护建设税、车辆购置税、征地占用税。
比如与企业经营盈亏关联不大或无关的增值税、房产税、车船税、印花税等，也就是说无论企业赚不赚钱，都需要交纳相关的税金。
增值税是在流通环节增收的一道税，是按照购进商品的增值额纳税，且是价外税，与取得的进项税和留底金额多少有关，与企业盈亏关联不大；
房产税是对房产余值征收的一种税，只要企业有房产且有余值就需要缴税；
还有车船税、印花税、契税等均与盈亏无关，只要发生纳税行为，就需要交纳相关的税费。
当然，涉及困难企业减免的税费除外。
总之，企业经营亏损也需要交纳税金，至于需要交纳何种税项，则需要根据企业的经营结果和业务发生的行为，按税法的规定足额申报并完税。
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2020年6月20日
各个行业的税率是多少？
要说各行各业的税率，是个比较复杂的问题。因为我们不仅仅有各个不同的税种贯穿了公司运营的始终，即使是一个税种，也可能有不同的税目和税率。但对于大部分的公司来说，并不是所以的税种都能够涉及到，因此，更多的时候，我们只需把握住那些最常见的税种即可。
1. 不同的税种对于企业来说，涉及到的最常用的税是增值税、城建税、印花税、企业所得税和个人所得税。如果有特殊业务的，那么可能涉及到消费税、关税、房产税等等。在最常用的税种当中，增值税、企业所得税和个人所得税又是大头，因此，可以先从这几个重要的税种入手，来看看税率的情况。
2. 增值税的税率增值税的税率其实不多，但因为经历过几次降档，再加上还有一些征收率等的特殊规定，所以看起来比较繁杂。
基本的税率是13%、9%、6%和0，征收率3%和5%。
增值税一般纳税人的一般业务，适用的是增值税税率，根据行业不同，税率也有所不同。
对于增值税小规模纳税人和一些简易计税的一般纳税人，适用征收率。这一部分，根据行业和不同的情形会有所不同，需要额外进行记忆。
注：图片仅为部分行业
3. 企业所得税在很多人的印象中，企业所得税的税率就是25%。其实，25%仅仅是企业所得税的基本税率，还有一些优惠的税率。比如高新技术企业，西部鼓励类的产业企业等，还有最近的海南自贸港鼓励类产业企业。如果企业能够申请到这些的资质，能够享受到较低的企业所得税税率，对于企业来说无疑是税负上的大大降低。对于小微企业来说，要用好小型微利企业的优惠政策，控制好企业的人数、资产和应税所得，切实降低企业的实际税率。如果年应纳税所得额不超过100万，实际的税率只有5%，可以说是相当优惠了。
4.个人所得税员工是企业最重要的资产，那么如何帮助员工管理好个税，也是企业应当重视的课题。
在个税当中，我们分为综合所得和其他各种类型的所得，每一类的税收征收方式都有所不同。对于企业中的员工来说，最常用的是工资薪金和劳务报酬，因此，平时要考虑做好这两者的筹划，并记得在年终汇算时做好汇算清缴。
总的来说，各行各业的税率，是一个比较宽泛的问题。对于企业来说，应该分清主要的税种，有重点地进行规划和管理。通过正规的财税管理，达到税收优化的目的。
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